Решение от 29.06.2006 г № 1-9/126
Об исполнении бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан за 1 квартал 2006 года
Исполнение доходной части консолидированного бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан, поступающей во все уровни бюджета, за 1 квартал 2006 года составило 426563,1 тыс. рублей, что ниже уровня соответствующего периода 2005 года на 865860,9 тыс. рублей. За рассматриваемый период в федеральный бюджет направлено 147686,0 тыс. рублей, в бюджет Республики Башкортостан - 178521 тыс. рублей, в бюджет городского округа город Салават Республики Башкортостан - 100356,1 тыс. рублей. Доля собственных доходов бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан в общем объеме поступивших налогов и сборов в целом по городскому округу за 1 квартал 2006 года составляет 23,5%, что выше предшествующего периода 2005 года на 17,8%. Всего в доход бюджета городского округа за январь - март 2006 г. мобилизовано доходов 153351,3 тыс. рублей (приложение N 1), из них:
- безвозмездные перечисления (субсидии и субвенции) в объеме городского бюджета составляют 52995,2 тыс. рублей;
- собственные доходы бюджета города - 100356,1 тыс. рублей.
Исполнение бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан по доходам за три месяца текущего года к уточненному плану составляет 100,8%, рост к соответствующему периоду прошлого года в перерасчете на действующие в 2006 году нормативы отчислений составляет 9,5%.
В структуре доходов бюджета городского округа удельный вес собственных доходов составляет 65,4 процента, безвозмездных перечислений - 34,6 процента. Основными источниками собственных доходов бюджета городского округа являются следующие виды налоговых и неналоговых платежей:
налог на доходы физических лиц поступил в сумме 64174,9 тыс. рублей, что составляет 63,9% от суммы собственных доходов;
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, - 19014,8 тыс. рублей (18,9%);
налоги на совокупный доход - 10722,9 тыс. руб. (10,7%);
штрафы, санкции, возмещение ущерба - 2622,8 тыс. рублей (2,6%);
налоги на имущество - 118,8 тыс. руб. (0,1%).
По сравнению с 1 кварталом 2005 года возросли поступления текущего периода:
- в 1,7 раза по налогам на совокупный доход, что связано с увеличением количества плательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
- в 2,1 раза по налогу на доходы физических лиц, что связано с увеличением норматива зачисления данного вида налога в доход городского округа и увеличением налогооблагаемой базы.
В то же время в пользу бюджетов муниципальных образований изменилось распределение платы за негативное воздействие на окружающую среду. Дополнительно в местный бюджет поступило данных платежей в сумме 944,5 тыс. рублей.
Вместе с тем по сравнению с 1 кварталом 2005 года наблюдается снижение исполнения по налоговым и неналоговым платежам, формирующим доходную базу бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан, которое стало следствием ряда налоговых новаций, осуществляемых с 01.01.2006. И в первую очередь, изменение на федеральном и региональном уровне системы распределения налогов и сборов, иных платежей, формирующих доходную часть бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан на 2006 год, а именно:
- отмена норматива отчислений по налогу на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации в размере 1%;
- отмена норматива зачисления доходов от уплаты налога на имущество организаций в размере (50%);
- отмена норматива отчислений по налогу на добычу прочих полезных ископаемых (50 процентов), налогу на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья (2 процента), налогу на добычу общераспространенных полезных ископаемых (100 процентов).
Также в связи с вступлением в силу с 1 января 2006 года главы 31 "Земельный налог" части второй Налогового кодекса Российской Федерации изменены ставки, налоговая база и сроки уплаты земельного налога, в результате чего потери бюджета составят за год около 146222,0 тыс. рублей.
Снижение поступлений в доход бюджета отмечено по следующим видам доходов:
- налоги на имущество - на 28773,2 тыс. рублей, в том числе по земельному налогу; налогу на имущество организаций.
Недоимка предприятий, учреждений, организаций по платежам в бюджет городского округа город Салават на 01.04.2006 сложилась в размере 247006,1 тыс. руб., что выше на 124956,0 тыс. рублей недоимки по состоянию на 01.01.2006. Данное отклонение связано с ростом недоимки по налогу на доходы физических лиц (на 3906,9 тыс. рублей - по причине разницы в нормативах отчислений), по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (на 738,0 тыс. рублей), по земельному налогу (на 168443,0 тыс. рублей).
По сравнению с аналогичными данными на 01.04.2005 наблюдается увеличение недоимки текущего периода на 102782,7 тыс. рублей, основной причиной роста которой является увеличение задолженности по земельному налогу (на 169565,0 тыс. рублей), выявленного в связи с решением по выездной налоговой проверки.
В течение квартала территориальным финансовым управлением Министерства финансов Республики Башкортостан на территории городского округа город Салават Республики Башкортостан осуществлялся ежемесячный оперативный анализ поступления налогов и доходов, формирующих доходную базу бюджета городского округа, в разрезе доходных источников, состояния задолженности перед бюджетами всех уровней, ее структуры и динамики, для выявления причин отклонений от прогнозных показателей и принятия соответствующих решений.
Постоянно ведется работа с невыясненными платежами в бюджетную систему Российской Федерации:
- до соответствующих администраторов платежей в бюджеты всех уровней рассылаются письма с указанием суммы невыясненных поступлений и представления отчета о проделанной ими работы;
- оформляются уведомления и реестры об уточнении вида и принадлежности поступлений.
Так, за январь - март 2006 года сумма невыясненных поступлений по ряду администраторов снизилась и в целом по городскому округу город Салават Республики Башкортостан по состоянию на 03.04.2006 составила -121870,82 тыс. рублей согласно приложению N 2.
Всего из бюджета городского округа профинансировано расходов на сумму 159307,9 тыс. рублей, исполнение составило 96,7% к уточненному плану и 131,0% к утвержденному плану.
Расходование бюджетных средств в 1 квартале 2005 года производилось исходя из обеспечения приоритетов в области социальной сферы. Доля расходов на социально-культурную сферу (образование, здравоохранение, культура, средства массовой информации, социальная политика) в бюджете городского округа город Салават составила 88,4 процента. Расходы сложились в сумме 140756,0 тыс. рублей, что составляет 96,2 процента к уточненному плану.
В разрезе экономических статей бюджетной классификации удельный вес расходов на заработную плату составил 51,4 процента, на уплату единого социального налога - 15,5 процента, на приобретение медикаментов - 2,6 процента, на приобретение продуктов питания - 5,7 процента.
Плановые ассигнования по разделу "Общегосударственные вопросы" освоены на 99,6 процента (план - 5691,5 тыс. рублей, исполнено - 5666,2 тыс. рублей).
По разделу "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" расходы профинансированы в размере 2313,1 тыс. рублей, или 99,9 процента уточненных плановых назначений.
Расходы по разделу "Национальная экономика" исполнены на 100,0 процента. На возмещение убытков по перевозке пассажиров электротранспортом Салаватскому трамвайному управлению выделено 2140,0 тыс. рублей.
Расходы бюджета городского округа на финансирование жилищно-коммунального хозяйства за 1 квартал текущего года составили 8435,1 тыс. рублей, или освоены на 100 процентов. Данная сумма расходов была направлена на благоустройство территории городского округа.
Для предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг гражданам (семьям) с низкими доходами направлено 1974,7 тыс. рублей.
Расходы по разделу "Образование" произведены на сумму 105722,5 тыс. рублей, или 96,1 процента к уточненному плану. В общем объеме на расходы по выплате заработной платы приходится 59,7 процента, на начисления на оплату труда - 18,2 процента, на приобретение продуктов питания - 7,1 процента, на пособия по социальной помощи населению - 1,4 процента.
По разделу "Культура, кинематография, средства массовой информации" освоено 1918,0 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 1946,8 тыс. рублей, или 98,5 процента. Расходы на содержание централизованной библиотечной системы составили 1000,3 тыс. рублей, на финансирование расходов, связанных с производством и распространением программ ГУ "Телекомпания "Салават", - 257,7 тыс. рублей.
Плановые ассигнования по разделу "Здравоохранение и спорт" освоены на 99,9% (план - 32554,4 тыс. рублей, исполнено - 32514,3 тыс. рублей). Структура расходов сложилась следующим образом:
- содержание лечебно-профилактических учреждений городского отдела здравоохранения - 31263,4 тыс. рублей, или 96,1%;
- погашение задолженности по взносам на ОМС неработающего населения за 2002 - 2003 гг. - 1065,0 тыс. рублей, или 0,7%;
- расходы на физическую культуру и спорт - 1251,0 тыс. рублей, или 3,8%.
На расходы по разделу "Социальная политика" направлено 4672,6 тыс. рублей при уточненном плане 6032,5 тыс. рублей, или 77,5%.
Расходы на опеку и попечительство составили 1974,7 тыс. рублей.
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2006 по учреждениям, финансируемым из бюджета городского округа, составила 189801,5 тыс. рублей и возросла по сравнению с 01.01.2006 на 7777,6 тыс. рублей, из них по отраслям:
- общегосударственные вопросы - на 326,1 тыс. руб.;
- национальная безопасность и правоохранительная деятельность - на 19,2 тыс. руб.;
- здравоохранение и спорт - на 4678,4 тыс. руб.;
- социальная политика - на 74,4 тыс. руб.;
- жилищно-коммунальное хозяйство - на 3258,7 тыс. руб.
Снижение кредиторской задолженности наблюдается по отраслям:
- образование - на 303,4 тыс. рублей;
- культура, кинематография и средства массовой информации - на 254,4 тыс. руб.;
- национальная экономика - на 16,2 тыс. руб.
Наибольший удельный вес кредиторской задолженности - 49,4% приходится на предприятия жилищно-коммунальной сферы. Общая сумма задолженности по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 93877,2 тыс. рублей, из них:
- по капитальному ремонту жилого фонда - 12604,3 тыс. рублей,
- по возмещению убытков на отопление жилого фонда - 13581,9 тыс. рублей,
- по благоустройству городского округа - 67691,0 тыс. рублей.
Кредиторская задолженность по социальной политике возросла на 74,4 тыс. рублей и составила 58328,9 тыс. рублей (30,7% в общей сумме кредиторской задолженности).
МУ "Отдел здравоохранения администрации" г. Салавата и лечебно-профилактическими учреждениями города образована кредиторская задолженность в сумме 22518,8 тыс. рублей, из которых 2162,4 тыс. рублей - задолженность за выполненные работы по капитальному ремонту; 3790,7 тыс. рублей - задолженность за приобретенные медикаменты; 857,9 тыс. рублей - задолженность за продукты питания; 640,1 тыс. рублей - задолженность по коммунальным услугам.
По МУ "Отдел образования администрации" г. Салавата кредиторская задолженность составила 12331,3 тыс. рублей, в том числе 766,0 тыс. рублей - задолженность за продукты питания, 3125,5 тыс. рублей - задолженность по коммунальным услугам; 1764,0 тыс. рублей - задолженность за выполненные работы по капитальному ремонту.
На основании вышеизложенного Совет городского округа город Салават Республики Башкортостан решил:
1.Принять к сведению итоги исполнения бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан по доходам и расходам за 1 квартал 2006 года.
2.Обязать руководителей объединений, предприятий и организаций - плательщиков налогов обеспечить выполнение обязательств по платежам в бюджет, установить строгий контроль за полнотой и своевременностью их перечисления.
3.Руководителям муниципальных учреждений, финансируемых полностью и частично из средств местного бюджета:
- обеспечить строго целевое использование бюджетных средств, соблюдение лимитов потребления тепло- и электроэнергии;
- расходование бюджетных средств осуществлять в пределах лимитов бюджетных обязательств на текущий период;
- систематически проводить работу по сокращению расходов бюджетных учреждений;
- не допускать роста кредиторской и дебиторской задолженности.
4.Зам. главы Администрации Смакову Р.Х. ставить вопрос о привлечении руководителей муниципальных учреждений и предприятий, допустивших рост кредиторской или дебиторской задолженности или превышение утвержденных лимитов, к дисциплинарной ответственности в соответствии с действующим законодательством или пересмотру размера премий по условиям контракта.
5.Контроль за исполнением данного Постановления возложить на председателя комиссии по бюджету, финансам и вопросам собственности (В.Л.Кадников) и на главу Администрации городского округа город Салават Республики Башкортостан (Г.П.Паршиков).
Председатель
Совета городского округа
город Салават
Республики Башкортостан
Ю.А.ЧЕРНЫХ
Приложения
2006-06-29 Приложение к Решению от 29 июня 2006 года № 1-9/126