Постановление от 02.08.2006 г № 8/1031
Об исполнении бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан за 1 полугодие 2006 года
Доходы бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан за 1-е полугодие 2006 года составили 402910,0 тыс. рублей (приложение N 1), из них:
- безвозмездные перечисления (субсидии и субвенции) в объеме бюджета городского округа составляют 148126,0 тыс. рублей;
- собственные доходы бюджета города - 254784,0 тыс. рублей.
Исполнение бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан по собственным доходам за шесть месяцев текущего года к уточненному плану составляет 100,03%. В структуре доходов бюджета городского округа удельный вес налоговых и неналоговых платежей составляет 63,2 процента, что ниже предшествующего периода 2005 года на 19,8%; безвозмездных перечислений - 36,8 процента, что выше соответствующего периода 2005 года на 19,8%. Основными доходными источниками бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан являются:
- налог на доходы физических лиц. Поступления от уплаты НДФЛ сложились в размере 132330,0 тыс. рублей, что составляет 51,9% от суммы собственных доходов бюджета;
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, - 45934,0 тыс. рублей (18,0%);
- налоги на имущество - 37133,0 тыс. руб. (14,6%);
- налоги на совокупный доход - 23871,0 тыс. руб. (9,4%);
- штрафы, санкции, возмещение ущерба - 6330,0 тыс. рублей (2,5%).
По сравнению с 1-м полугодием 2005 года возросли поступления текущего периода:
- в 1,4 раза по налогам на совокупный доход, что связано с расширением перечня видов предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход, а также увеличением корректирующего коэффициента базовой доходности в зависимости от населенного пункта;
- в 2,0 раза по налогу на доходы физических лиц, что связано с увеличением норматива зачисления данного вида налога в доход городского округа и увеличением налогооблагаемой базы;
- в 1,9 раза по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, что связано с передачей собственности из республиканской в муниципальную и соответственно с поступлением доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городского округа.
В то же время в пользу бюджетов муниципальных образований изменилось распределение платы за негативное воздействие на окружающую среду. Дополнительно в местный бюджет поступило данных платежей в сумме 2125,0 тыс. рублей.
Вместе с тем по сравнению с 1-м полугодием 2005 года наблюдается снижение исполнения по налоговым и неналоговым платежам, формирующим доходную базу бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан, которое стало следствием ряда налоговых новаций, осуществляемых с 01.01.2006. И в первую очередь, изменение на федеральном и региональном уровнях системы распределения налогов и сборов, иных платежей, формирующих доходную часть бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан на 2006 год, а именно:
- отмена норматива отчислений по налогу на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации в размере 1%;
- отмена норматива зачисления доходов от уплаты налога на имущество организаций в размере (50%);
- отмена норматива отчислений по налогу на добычу прочих полезных ископаемых (50 процентов), налогу на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья (2 процента), налогу на добычу общераспространенных полезных ископаемых (100 процентов).
Также в связи с вступлением в силу с 1 января 2006 года главы 31 "Земельный налог" части второй Налогового кодекса Российской Федерации изменены ставки, налоговая база и сроки уплаты земельного налога, в результате чего потери бюджета составят за год около 146222,0 тыс. рублей.
Снижение поступлений в доход бюджета в текущем периоде по сравнению с аналогичным периодом 2005 года отмечено по следующим видам доходов:
- налоги на имущество - на 150491,0 тыс. рублей, в том числе по земельному налогу в сумме 85561,0 тыс. рублей; налогу на имущество организаций в сумме 64943,0 тыс. рублей, дополнительно поступило по налогу на имущество физических лиц 13,0 тыс. рублей;
- налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ, - 33755,0 тыс. рублей;
- налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами - 180,0 тыс. рублей.
При оценке поступлений налоговых и неналоговых платежей в бюджет городского округа соответствующего периода прошлого года с учетом перерасчета на действующие в 2006 году нормативы отчислений наблюдается снижение доходов на 32885,0 тыс. рублей. Исполнение доходной базы по собственным доходам бюджета городского округа в текущем периоде составило бы 287669,0 тыс. рублей. Причины данного снижения объема доходов бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан приведены ранее по тексту.
Недоимка предприятий, учреждений, организаций по платежам в бюджет городского округа город Салават по данным, представленным ИФНС России по городу Салавату Республики Башкортостан, КУС МИО РБ по г. Салавату и кредитными учреждениями, расположенными на территории городского округа, по состоянию на 01.07.2006 сложилась в размере 252129,2 тыс. руб., что выше на 130079,1 тыс. рублей недоимки по состоянию на 01.01.2006. Данное отклонение связано с ростом недоимки по налогу на доходы физических лиц (на 8527,5 тыс. рублей - по причине разницы в нормативах отчислений и увеличения суммы задолженности по уплате НДФЛ в связи с нахождением платежных документов на картотечном счете кредитных учреждений), по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (на 1517,4 тыс. рублей), по земельному налогу (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года) - на 168893,0 тыс. рублей, а также со снижением недоимки по ряду других налогов и сборов.
По сравнению с аналогичными данными на 01.07.2005 наблюдается увеличение недоимки текущего периода на 127221,9 тыс. рублей, основной причиной роста которой является изменение в налоговом законодательстве и увеличение задолженности по земельному налогу (на 169034,0 тыс. рублей), выявленной в связи с решением по выездной налоговой проверке.
В течение рассматриваемого периода территориальным финансовым управлением Министерства финансов Республики Башкортостан на территории города Салавата Республики Башкортостан осуществлялся ежемесячный оперативный анализ поступления налогов и доходов, формирующих доходную базу бюджета городского округа, в разрезе доходных источников, состояния задолженности перед бюджетами всех уровней, ее структуры и динамики, для выявления причин отклонений от прогнозных показателей и принятия соответствующих решений.
Постоянно ведется работа с невыясненными платежами в бюджетную систему Российской Федерации:
- до соответствующих администраторов платежей в бюджеты всех уровней рассылаются письма с указанием суммы невыясненных поступлений и представления отчета о проделанной ими работы;
- оформляются уведомления и реестры об уточнении вида и принадлежности поступлений.
Так, за январь - июнь 2006 года сумма невыясненных поступлений в целом по городскому округу город Салават Республики Башкортостан снизилась на 2649,2 тыс. рублей и по состоянию на 05.07.2006 составила 552,9 тыс. рублей согласно приложению N 2.
Исполнение бюджета городского округа по расходам за 1 полугодие 2006 г. составило 374572 тыс. рублей, или 88,4 процента к уточненному плану и 112 процентов к утвержденному плану. За аналогичный период 1 полугодия 2005 года расходы бюджета сложились в сумме 352862 тыс. рублей, что на 21710 тыс. рублей или 6,2 процента меньше уровня 1 полугодия 2006 года.
В структуре расходной части наибольший удельный вес занимают расходы на финансирование социально-культурной сферы (82,4%), что объясняется первоочередным направлением средств на выплату заработной платы, уплату единого социального налога, приобретение продуктов питания, медикаментов. Расходы на социально-культурные мероприятия сложились в сумме 308730 тыс. рублей, что составляет 86 процентов к уточненному плану:
- образование - 214732 тыс. руб., или 83,8 процента (уточненный план - 256283 тыс. руб.);
- культура и средства массовой информации - 7957 тыс. руб., или 99,3 процента (уточненный план - 8010 тыс. руб.);
- здравоохранение - 75298 тыс. руб., или 94,2 процента (уточненный план - 79958 тыс. руб.);
- социальная политика - 10744 тыс. руб., или 78,8 процента (уточненный план - 16631 тыс. руб.).
Значительное внимание уделялось благоустройству территории городского округа. Удельный вес расходов составил 9,1 процента от общего объема расходов бюджета. Средства, запланированные на благоустройство, освоены на 100,0 процента к уточненному плану, или 253,3 процента к утвержденному плану. Утвержденный план - 13517 тыс. руб., уточненный план - 34238 тыс. руб., исполнено - 34239 тыс. руб.
За 1 полугодие 2006 года в разрезе экономических статей бюджетной классификации удельный вес расходов на заработную плату работников бюджетной сферы составил 47,4 процента, на уплату единого социального налога - 11,8 процента, на приобретение медикаментов - 2,6 процента, на приобретение продуктов питания - 4,3 процента, капитальное строительство - 0,8 процента.
Всего из бюджета городского округа профинансировано расходов на сумму 374572 тыс. рублей, исполнение составило 88,4% к уточненному плану и 112,0% к утвержденному плану.
Расходование бюджетных средств за 1 полугодие 2006 года производилось исходя из обеспечения приоритетов в области социальной сферы. Доля расходов на социально-культурную сферу (образование, здравоохранение, культура, средства массовой информации, социальная политика) в бюджете городского округа город Салават составила 82,4 процента. Расходы сложились в сумме 308730 тыс. рублей, что составляет 86,3 процента к уточненному плану.
В разрезе экономических статей бюджетной классификации удельный вес расходов на заработную плату составил 47,4 процента, на уплату единого социального налога - 11,8 процента, на приобретение медикаментов - 2,6 процента, на приобретение продуктов питания - 4,3 процента.
Плановые ассигнования по разделу "Общегосударственные вопросы" освоены на 99,1 процента (план - 12878 тыс. рублей, исполнено - 12757 тыс. рублей).
По разделу "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" расходы профинансированы в размере 5528 тыс. рублей, или 100 процентов уточненных плановых назначений.
Расходы по разделу "Национальная экономика" исполнены на 100,0 процента. На возмещение убытков по перевозке пассажиров электротранспортом Салаватскому трамвайному управлению выделено 7075 тыс. рублей.
Расходы бюджета городского округа на финансирование жилищно-коммунального хозяйства за 1 полугодие текущего года составили 40782 тыс. рублей, или освоены на 100 процентов. Данная сумма расходов была направлена на благоустройство территории городского округа город Салават Республики Башкортостан.
Для предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг гражданам (семьям) с низкими доходами направлено 5305 тыс. рублей.
Расходы по разделу "Образование" произведены на сумму 214732 тыс. рублей, или 83,8 процента к уточненному плану. В общем объеме на расходы по выплате заработной платы приходится 63,9 процента, на начисления на оплату труда - 16,1 процента, на приобретение продуктов питания - 5,8 процента, на пособия по социальной помощи населению - 1,5 процента.
По разделу "Культура, кинематография, средства массовой информации" освоено 7957 тыс. рублей при уточненных плановых назначениях 8010 тыс. рублей, или 99,3 процента. Расходы на содержание централизованной библиотечной системы составили 2281 тыс. рублей, на финансирование расходов, связанных с производством и распространением программ МУ "Телекомпания "Салават", - 801 тыс. рублей.
Плановые ассигнования по разделу "Здравоохранение и спорт" освоены на 94,2 процента (план - 79958 тыс. рублей, исполнено - 75298 тыс. рублей). Структура расходов сложилась следующим образом:
- содержание лечебно-профилактических учреждений городского отдела здравоохранения - 67368 тыс. рублей, или 89,5%;
- погашение задолженности по взносам на ОМС неработающего населения за 2002 - 2003 гг. - 5447 тыс. рублей, или 7,2%;
- расходы на физическую культуру и спорт - 2383 тыс. рублей, или 3,2%.
На расходы по разделу "Социальная политика" направлено 10744 тыс. рублей при уточненном плане 13631 тыс. рублей, или 78,8 процента.
Расходы на опеку и попечительство составили 4664 тыс. рублей.
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.07.2006 по учреждениям, финансируемым из бюджета городского округа, составила 188453,9 тыс. рублей и возросла по сравнению с 01.01.2006 на 12711,0 тыс. рублей, из них по отраслям:
- национальная безопасность и правоохранительная деятельность - на 13,7 тыс. руб.;
- здравоохранение и спорт - на 1182,2 тыс. руб.;
- социальная политика - на 62,6 тыс. руб.;
- жилищно-коммунальное хозяйство - на 12546,9 тыс. руб.
Снижение кредиторской задолженности наблюдается по отраслям:
- общегосударственные вопросы - на 250,4 тыс. руб.;
- образование - на 424,3 тыс. руб.;
- культура, кинематография и средства массовой информации - на 343,6 тыс. руб.;
- национальная экономика - на 76,1 тыс. руб.
Наибольший удельный вес кредиторской задолженности - 51,4% приходится на предприятия жилищно-коммунальной сферы. Общая сумма задолженности по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 96884,4 тыс. рублей, из них:
- по капитальному ремонту жилого фонда - 5665,9 тыс. рублей,
- по возмещению убытков на отопление жилого фонда - 13581,9 тыс. рублей,
- по благоустройству территории городского округа - 77636,6 тыс. рублей.
Кредиторская задолженность по социальной политике возросла на 62,6 тыс. рублей и составила 58322,2 тыс. рублей (30,9% в общей сумме кредиторской задолженности).
МУ "Отдел здравоохранения" городского округа город Салават Республики Башкортостан и лечебно-профилактическими учреждениями городского округа образована кредиторская задолженность в сумме 19022,6 тыс. рублей, из которых 1885,5 тыс. рублей - задолженность за выполненные работы по капитальному ремонту за 2005 г.; 5340,9 тыс. рублей - задолженность за приобретенные медикаменты; 951,4 тыс. рублей - задолженность за продукты питания; 809 тыс. рублей - задолженность по коммунальным услугам.
По МУ "Отдел образования" городского округа город Салават Республики Башкортостан кредиторская задолженность составила 12210,4 тыс. рублей, в том числе 2960,0 тыс. рублей - задолженность за продукты питания, 1518,4 тыс. рублей - задолженность по коммунальным услугам; 2070,9 тыс. рублей - задолженность за выполненные работы по капитальному ремонту за 2005 г.
На основании вышеизложенного постановляю:
1.Принять к сведению итоги исполнения бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан по доходам и расходам за 1 полугодие 2006 года.
2.Обязать руководителей объединений, предприятий и организаций - плательщиков налогов обеспечить выполнение обязательств по платежам в бюджет, установить строгий контроль за полнотой и своевременностью их перечисления.
3.Руководителям учреждений, финансируемых полностью и частично из средств бюджета городского округа:
- обеспечить строго целевое использование бюджетных средств, соблюдение лимитов потребления тепло- и электроэнергии;
- расходование бюджетных средств осуществлять в пределах лимитов бюджетных обязательств на текущий период;
- систематически проводить работу по сокращению расходов бюджетных учреждений;
- не допускать роста кредиторской и дебиторской задолженностей.
4.Зам. главы Администрации Смакову Р.Х. ставить вопрос о привлечении руководителей муниципальных унитарных предприятий и учреждений, допустивших рост кредиторской или дебиторской задолженности или превышение утвержденных лимитов, к дисциплинарной ответственности в соответствии с действующим законодательством или пересмотру размера премий по условиям контракта.
5.Контроль за исполнением данного Постановления возложить на заместителя главы Администрации Прокофьева И.Н., на начальника ТФУ МФ РБ г. Салавата Жонину Л.И. и на руководителя ИФНС России по городу Салавату Республики Башкортостан Породькина В.С.
Глава
Администрации
Г.П.ПАРШИКОВ
Приложения
2006-08-02 Приложение к Постановлению от 02 августа 2006 года № 8/1031