Выписка от 27.04.2007 г № 11/33
Об основных показателях среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан на период до 2010 года и об основных характеристиках проекта бюджета Республики Башкортостан на 2008 год
1.Во исполнение Указа Президента Республики Башкортостан от 22 марта 2007 года N УП-114 "О разработке нормативных правовых актов Республики Башкортостан по вопросам государственной экономической и финансовой политики на 2008 год и на период до 2010 года" и Постановления Правительства Республики Башкортостан от 23 марта 2007 года N 71 "О разработке в 2007 году прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на 2008 год, прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на период до 2010 года, проекта бюджета Республики Башкортостан на 2008 год и среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан до 2010 года" разрабатываются проекты консолидированного бюджета Республики Башкортостан и бюджета Республики Башкортостан на 2008 год, среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан до 2010 года.
Формирование доходной части проекта бюджета Республики Башкортостан на 2008 год и среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан до 2010 года производилось в соответствии с налоговым законодательством, действующим на момент составления проекта, а также основными направлениями налоговой политики, предусматривающими изменения в законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах, вступающие в действие с 2008 года.
Разработка прогноза основных параметров среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан на период до 2010 года и основных характеристик проекта бюджета Республики Башкортостан на 2008 год является первым этапом формирования детального (в разрезе субъектов бюджетного планирования) среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан до 2010 года и проекта бюджета Республики Башкортостан на 2008 год.
Основные показатели среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан до 2010 года разработаны в двух вариантах, соответствующих вариантам прогноза показателей развития экономики республики в 2008 году и предварительного прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан до 2010 года, представленным Министерством экономического развития Республики Башкортостан.
Параметры расходов среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан до 2010 года планируются исходя из оценки доходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан и определены в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан, базовыми показателями 2007 года с учетом отраслевых дефляторов до 2010 года.
В составе консолидированного среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан до 2010 года прогнозируются: доходы и расходы бюджета Республики Башкортостан, доходы и расходы 1020 бюджетов муниципальных образований Республики Башкортостан, доходы и расходы субъектов бюджетного планирования и муниципальных образований от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Кроме того, среднесрочный финансовый план Республики Башкортостан до 2010 года включает прогнозируемый объем доходов и расходов Республиканского фонда обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан.
Разработан проект среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан до 2010 года, включающий параметры бюджета Республики Башкортостан, доходы и расходы субъектов бюджетного планирования от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Прогнозирование доходов и расходов бюджета Республики Башкортостан на 2008 год и на период до 2010 года основывалось на показателях умеренно оптимистичного варианта сценарных условий социально-экономического развития экономики республики.
Курс национальной валюты при расчетах на 2008 год принят в размере 26,1 рубля за доллар США (среднегодовой), стоимость нефти - 53,0 доллара США за баррель.
Доходы бюджетов всех уровней на территории Республики Башкортостан в 2008 году прогнозируются в сумме 199,4 млрд. рублей, или с ростом к ожидаемому исполнению бюджета Республики Башкортостан на 2007 год на 6,7 процента. С учетом проектных нормативов распределения налогов между федеральным бюджетом и консолидированным бюджетом Республики Башкортостан, рассматриваемых Правительством Российской Федерации и представленных в приложении N 1, на долю федерального бюджета приходится 66 процентов поступлений налогов и сборов, на долю консолидированного бюджета Республики Башкортостан - 34 процента.
На федеральном уровне продолжается проведение налоговой реформы, влияющей на формирование доходов бюджетов субъектов Российской Федерации. Так, прогнозируются потери консолидированного бюджета Республики Башкортостан в связи с внесением изменений в порядок исчисления налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц, единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Потери консолидированного бюджета в отношении указанных налогов оцениваются в размере 136,0 млн. рублей.
Кроме того, прогноз консолидированного бюджета Республики Башкортостан и бюджета Республики Башкортостан на 2008 год сформирован без учета средств федерального бюджета, поступающих на возмещение расходов по исполнению переданных Республике Башкортостан федеральных полномочий (федерального фонда компенсаций), средств федерального фонда софинансирования социальных расходов и в условиях прекращения действия федеральной целевой программы "Социально-экономическое развитие Республики Башкортостан до 2007 года".
Таким образом, доходы консолидированного бюджета Республики Башкортостан прогнозируются:
в 2008 году - в сумме 67349,8 млн. рублей, или с ростом на 6,9% к утвержденному плану 2007 года;
в 2009 году - в сумме 73669,5 млн. рублей, или с ростом на 9,4% к прогнозируемому уровню 2008 года;
в 2010 году - в сумме 79904,6 млн. рублей, или с ростом на 8,5% к прогнозируемому уровню 2009 года.
При этом проект бюджета Республики Башкортостан на 2008 год по доходам составляет 52325,8 млн. рублей с ростом на 14,6% к утвержденному плану на 2007 год.
Расходная часть консолидированного бюджета Республики Башкортостан планируется на базовых показателях 2007 года с учетом доведенных Министерством экономического развития Республики Башкортостан показателей инфляции и индексов отраслевых дефляторов до 2010 года. При формировании расходной части бюджета учтена необходимость обеспечения в первоочередном порядке выплаты заработной платы и уплаты единого социального налога, стипендий, оплаты продуктов питания, медикаментов и коммунальных услуг.
При расчете основных характеристик расходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан на 2008 - 2010 годы учтены следующие параметры увеличения расходов бюджета:
а) индексация заработной платы работников бюджетной сферы произведена в соответствии с планируемым повышением заработной платы работников бюджетной сферы на федеральном уровне. Так, оплата труда работников бюджетной сферы в 2007 году должна увеличиться с 1 сентября 2007 года на 15 процентов. Дальнейший рост фонда оплаты труда прогнозируется по уровню роста потребительских цен:
с 1 сентября 2008 года - на 7 процентов;
с 1 августа 2009 года - на 6,8 процента;
с 1 января 2010 года - на 6,5 процента;
б) рост начислений на оплату труда;
в) индексация окладов денежного содержания государственных гражданских служащих:
с 1 декабря 2007 года - на 15 процентов;
с 1 декабря 2008 года - на 15 процентов;
с 1 августа 2009 года - на 6,8 процента;
с 1 января 2010 года - на 6,5 процента.
Аналогичный подход применен к индексации заработной платы работников, занимающих должности, не отнесенные к государственным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности органов исполнительной власти;
г) стипендии обучающихся в учреждениях начального и среднего профессионального образования - согласно Федеральному закону "О порядке установления размеров стипендий и социальных выплат в Российской Федерации".
При формировании расходной части консолидированного бюджета Республики Башкортостан на 2008 год по другим экономическим статьям учтены следующие параметры (относительно показателей утвержденного плана на 2007 год):
приобретение медикаментов - рост в 1,052 раза;
приобретение продуктов питания - рост в 1,066 раза;
оплата коммунальных услуг - рост в 1,206 раза;
по текущим и прочим расходам рост запланирован по индексу потребительских цен - в 1,068 раза.
С учетом этих параметров проект консолидированного бюджета Республики Башкортостан на 2008 год по расходам прогнозируется в объеме 74147,0 млн. рублей. Расходы бюджета Республики Башкортостан прогнозируются в сумме 59123 млн. рублей.
Формирование показателей проекта консолидированного бюджета Республики Башкортостан на 2008 год и на период до 2010 года на основе перечисленных условий приводит к возникновению разрыва между доходами и расходами в 2008 - 2010 годах в объемах 6,8 млрд. рублей, 5,8 млрд. рублей и 5,4 млрд. рублей соответственно.
В связи с возникновением разрыва между доходами и расходами бюджета Республики Башкортостан в 2008 - 2010 годах, а также учитывая прекращение действия федеральной целевой программы "Социально-экономическое развитие Республики Башкортостан до 2007 года", возрастает необходимость активизации участия объектов капитального строительства в федеральных целевых программах.
2.Согласиться с предложенными Министерством экономического развития Республики Башкортостан предварительными показателями прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на 2008 год и принять их за основу для подготовки проекта консолидированного бюджета Республики Башкортостан и основных показателей среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан до 2010 года.
3.Согласиться с предложенными Министерством финансов Республики Башкортостан основными показателями среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан до 2010 года согласно приложениям N 2 и 3.
4.Принять к сведению прогноз консолидированного бюджета Республики Башкортостан на 2008 год согласно приложениям N 4 и 5.
5.Согласиться с основными характеристиками доходов бюджета Республики Башкортостан на 2008 год и распределением расходов бюджета Республики Башкортостан на 2008 год по разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации согласно приложениям N 6 и 7.
6.Определить источники финансирования дефицита бюджета Республики Башкортостан на 2008 год согласно приложению N 8.
7.В целях обеспечения увеличения прогнозной суммы доходов бюджета и сокращения дефицита бюджета Республики Башкортостан:
Министерству экономического развития Республики Башкортостан с участием научных и иных экспертных организаций и соответствующих республиканских органов исполнительной власти уточнить параметры прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на 2008 год и прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на период до 2010 года, учитывая особенности развития агропромышленного комплекса Республики Башкортостан, условия вступления Российской Федерации во Всемирную торговую организацию;
Министерству имущественных отношений Республики Башкортостан рассмотреть и внести предложения по увеличению плановой суммы доходов от использования и реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, и поступлений от продажи (уменьшения стоимости) акций и иных форм участия в капитале, земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности;
Министерству финансов Республики Башкортостан совместно с Министерством экономического развития Республики Башкортостан внести предложения по увеличению прогнозной суммы доходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан.
8.Министерству финансов Республики Башкортостан проработать возможность включения Республики Башкортостан в число получателей средств из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации.
9.Субъектам бюджетного планирования:
а) представить в соответствующие федеральные министерства и ведомства предложения о включении мероприятий и объектов республики на финансирование за счет средств федерального бюджета в форме дотаций, субвенций и иных средств по подразделу "Межбюджетные трансферты";
б) в срок до 5 мая 2007 года направить в Министерство экономического развития Республики Башкортостан предложения об объемах государственных капитальных вложений с распределением по объектам, отраслям и формам собственности, согласованные с Министерством строительства, архитектуры и транспорта Республики Башкортостан, и перечень республиканских объектов и мероприятий, включенных в федеральные целевые программы и федеральные адресные инвестиционные программы на 2008 - 2010 годы;
в) в срок до 10 мая 2007 года:
внести в Правительство Республики Башкортостан предложения по приостановлению, отмене и признанию утратившими силу нормативных правовых актов Республики Башкортостан, не обеспеченных бюджетным финансированием;
представить по запросу Министерства финансов Республики Башкортостан необходимые данные для формирования межбюджетных отношений в Республике Башкортостан на 2008 - 2010 годы;
разработать и представить в Министерство финансов Республики Башкортостан и Министерство экономического развития Республики Башкортостан доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования;
внести в Правительство Республики Башкортостан в пределах своей компетенции предложения по оптимизации состава закрепленных за соответствующими главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан расходных обязательств и объема ассигнований, необходимых для исполнения этих обязательств (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования);
продолжить работу по совершенствованию разграничения полномочий между органами государственной власти Республики Башкортостан и органами местного самоуправления в рамках Федерального закона от 31 декабря 2005 года N 199-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием разграничения полномочий" (с последующими изменениями), Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 258-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием разграничения полномочий";
представить в Министерство финансов Республики Башкортостан распределение предельных объемов бюджетных ассигнований по соответствующим главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета Республики Башкортостан, бюджетным целевым программам, статьям классификации расходов бюджетов субъектов Российской Федерации;
при распределении предельных объемов смет доходов и расходов субъектов бюджетного планирования учесть необходимость софинансирования приоритетных национальных проектов, реализуемых на территории Республики Башкортостан;
разработать прогноз объемов поступлений в бюджет Республики Башкортостан по закрепленным основным источникам доходов и источникам финансирования дефицита бюджета Республики Башкортостан и согласовать этот прогноз с Министерством финансов Республики Башкортостан;
распределить прогнозные объемы поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности по соответствующим главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета Республики Башкортостан, бюджетным целевым программам, статьям классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
10.Министерству экономического развития Республики Башкортостан представить в Министерство финансов Республики Башкортостан в срок до 10 мая 2007 года:
распределение предельных объемов бюджетного финансирования расходов инвестиционного характера по показателям функциональной, ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации и уровням собственности на 2008 - 2010 годы;
объемы финансирования республиканских объектов и мероприятий, включенных в федеральные целевые программы и федеральные адресные инвестиционные программы на 2008 - 2010 годы.
11.Министерству образования Республики Башкортостан в срок до 10 мая 2007 года:
а) представить в Министерство финансов Республики Башкортостан:
методику расчета норматива подушевого финансирования общеобразовательных учреждений;
методику распределения субвенций местным бюджетам из бюджета Республики Башкортостан на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях путем выделения субвенций местным бюджетам в размере, необходимом для реализации основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, а также социальной поддержки детей-сирот, безнадзорных детей, детей, оставшихся без попечения родителей;
методику распределения субвенций местным бюджетам из бюджета Республики Башкортостан на обеспечение бесплатным питанием и школьной формой учащихся муниципальных общеобразовательных учреждений из многодетных семей;
б) в целях закрепления расходных полномочий по вопросам финансирования расходов на содержание учреждений образования в соответствии с Федеральными законами "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" внести предложения по приведению в соответствие с законодательством юридического статуса образовательных учреждений, финансирование которых осуществляется из местных бюджетов.
12.Министерству труда и социальной защиты населения Республики Башкортостан в срок до 1 июня 2007 года подготовить проект закона Республики Башкортостан о передаче органам местного самоуправления полномочий по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг.
13.Министерству внутренних дел по Республике Башкортостан в связи с признанием утратившим силу подпункта "а" пункта 4 Постановления Правительства Российской Федерации от 8 апреля 1992 года N 228 "О некоторых вопросах, связанных с эксплуатацией автомототранспорта в Российской Федерации" в части зачисления в бюджеты субъектов Российской Федерации оплаты за выдачу и замену государственных регистрационных знаков, свидетельств о регистрации транспортных средств, водительских удостоверений, талонов к ним и другой специальной продукции внести предложения о выделении из федерального бюджета средств на финансирование указанных расходов.
14.Министерству труда и социальной защиты населения Республики Башкортостан, Министерству образования Республики Башкортостан, Министерству сельского хозяйства Республики Башкортостан провести согласование в соответствующих федеральных органах исполнительной власти исходных показателей, принимаемых в расчетах распределения объемов финансовой помощи бюджету Республики Башкортостан из федерального фонда софинансирования социальных расходов.
15.Министерству труда и социальной защиты населения Республики Башкортостан, Министерству юстиции Республики Башкортостан, Министерству внутренних дел по Республике Башкортостан, Министерству образования Республики Башкортостан, Министерству природопользования, лесных ресурсов и охраны окружающей среды Республики Башкортостан в целях финансового обеспечения полномочий Российской Федерации, делегируемых для исполнения органам государственной власти Республики Башкортостан, представить в соответствующие федеральные органы исполнительной власти необходимые данные для расчета сумм межбюджетных трансфертов по подразделу "Фонд компенсаций".
16.Министерству культуры и национальной политики Республики Башкортостан представить в соответствующие федеральные органы исполнительной власти необходимые данные для расчета сумм межбюджетных трансфертов по осуществлению полномочий в отношении объектов культурного наследия в соответствии с Законом Российской Федерации "Основы законодательства Российской Федерации о культуре".
17.Министерству жилищно-коммунального хозяйства Республики Башкортостан, Министерству образования Республики Башкортостан, Министерству здравоохранения Республики Башкортостан, Министерству сельского хозяйства Республики Башкортостан, Министерству строительства, архитектуры и транспорта Республики Башкортостан внести в установленном порядке в соответствующие федеральные органы исполнительной власти предложения по включению объектов, мероприятий и проектов Республики Башкортостан в распределение средств федерального бюджета на реализацию приоритетных национальных проектов.
18.Министерству строительства, архитектуры и транспорта Республики Башкортостан:
подготовить и внести в установленном порядке в Федеральное дорожное агентство материалы на получение субвенций и субсидий из федерального бюджета на финансирование объектов территориальной дорожной сети;
в срок до 5 мая 2007 года представить в Министерство финансов Республики Башкортостан информацию о включении Республики Башкортостан в перечень субъектов Российской Федерации - получателей субсидий из федерального бюджета в 2008 - 2010 годах на строительство и модернизацию автомобильных дорог общего пользования.
19.Министерству труда и социальной защиты населения Республики Башкортостан в срок до 10 мая 2007 года представить в Министерство финансов Республики Башкортостан прогнозные объемы субвенций бюджету Республики Башкортостан в 2008 - 2010 годах из федерального фонда компенсаций на исполнение полномочий по обеспечению жильем инвалидов, ветеранов и семей, имеющих детей-инвалидов.
20.Республиканским органам исполнительной власти обеспечить согласованность представляемых в федеральные органы исполнительной власти показателей с данными статистического наблюдения и данными, представляемыми другими республиканскими органами исполнительной власти.
21.Министерству экономического развития Республики Башкортостан совместно с Министерством строительства, архитектуры и транспорта Республики Башкортостан при формировании проекта республиканской адресной инвестиционной программы на 2008 год включать в него только объекты, обеспеченные в соответствии с законодательством утвержденной предпроектной и проектной документацией, имеющей положительное сводное заключение государственной экспертизы.
22.Расходы на приобретение оборудования и капитальный ремонт зданий бюджетных учреждений, находящихся в республиканском ведении, предусмотреть в бюджете Республики Башкортостан без распределения по получателям средств бюджета Республики Башкортостан.
23.В целях обеспечения формирования бюджета Республики Башкортостан на 2008 год с меньшим объемом дефицита республиканским органам исполнительной власти провести комплекс мер, направленных на оптимизацию бюджетных расходов.
24.В целях мобилизации финансовых ресурсов для дальнейшего социально-экономического развития Республики Башкортостан, повышения эффективности управления государственными финансами Республики Башкортостан и во исполнение Постановления Правительства Республики Башкортостан от 30 декабря 2005 года N 324 "Об утверждении Программы реформирования государственных финансов Республики Башкортостан на 2005 - 2007 годы" субъектам бюджетного планирования по курируемым направлениям ежеквартально до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, представлять в Министерство финансов Республики Башкортостан информацию о проведенной работе согласно плану мероприятий указанной Программы.
25.Министерству финансов Республики Башкортостан:
продолжить работу по разработке среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан до 2010 года и проекта бюджета Республики Башкортостан на 2008 год с участием республиканских органов исполнительной власти, внести уточнения в проект бюджета Республики Башкортостан в соответствии с решением настоящего заседания Президиума Правительства Республики Башкортостан;
сформировать реестр администраторов доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - получателей средств бюджета Республики Башкортостан;
направить субъектам бюджетного планирования прогнозируемые на 2008 - 2010 годы данные предельных объемов бюджетного финансирования по разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
разработать концепцию формирования межбюджетных отношений в Республике Башкортостан на 2008 год и на среднесрочную перспективу.