Приложение к Приказу от 10.04.2008 г №№ 48, 377 Порядок
Порядок согласования размещения временно свободных денежных средств государственных унитарных предприятий в банковские вклады (депозиты)
1.Настоящий Порядок регулирует осуществление согласования размещения временно свободных денежных средств (далее - средств) государственных унитарных предприятий (далее - предприятия) в банковские вклады (депозиты) (далее - вклады) на сумму, превышающую 5000 тыс. рублей, и на срок свыше трех месяцев.
2.Предприятие вправе осуществлять размещение средств во вклады только по согласованию с уполномоченным органом исполнительной власти - Министерством промышленности и внешнеэкономических связей Республики Башкортостан (далее - министерство).
3.Для согласования сделки предприятие обращается в министерство с заявлением, в котором указывает:
- предполагаемый объем размещения средств во вклад;
- предполагаемый размер процентной ставки по вкладу;
- предполагаемый срок размещения средств во вклад.
4.К заявлению прилагаются следующие документы, заверенные руководителем, главным бухгалтером и скрепленные печатью предприятия:
- обоснование, отражающее необходимость и экономическую целесообразность размещения средств во вклады;
- копии бухгалтерской отчетности (формы N 1 "Бухгалтерский баланс", форма N 2 "Отчет о прибылях и убытках", форма N 3 "Отчет об изменениях капитала", форма N 4 "Отчет о движении денежных средств") за предыдущий год и за последний отчетный период с отметкой налогового органа;
- справки из кредитной организации об имеющейся на дату обращения сумме вклада по ранее размещенным средствам предприятия во вклады (с расшифровкой по срокам размещения и размера процентной ставки по вкладу);
- справка из налогового органа о сумме просроченной задолженности предприятия перед бюджетами, государственными внебюджетными фондами;
- копия приказа о создании комиссии о размещении средств предприятия во вклады;
- сравнительный анализ по условиям привлечения средств во вклады в различных кредитных организациях;
- лимит остатка денежных средств предприятия на расчетном счете за год;
- проект договора о депозитном вкладе.
5.Министерство на основании анализа документов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка, и с учетом результатов проверки финансового состояния предприятия (определение показателей финансовой устойчивости, оценки платежеспособности и рентабельности) в срок не позднее 15 дней со дня представления документов дает письменное согласие с указанием согласованных объема и кредитной организации, либо письменный отказ на осуществление предприятием размещения средств во вклады.
6.Основаниями для отказа на осуществление предприятием размещения средств во вклады являются:
- представление предприятием недостоверных сведений или документов, в которых заполнены не все обязательные реквизиты;
- нахождение предприятия в стадии ликвидации;
- возбуждение в отношении предприятия дела о несостоятельности (банкротстве);
- неустойчивое или кризисное финансовое состояние предприятия;
- наличие просроченной кредиторской задолженности, просроченной задолженности по платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды.
7.Предприятие в течение 3 рабочих дней со дня осуществления размещения средств во вклады обязано представить в министерство заверенную руководителем или главным бухгалтером и скрепленную печатью предприятия копию договора о депозитном вкладе.
8.Министерство в течение 5 дней со дня представления документа, указанного в пункте 7 настоящего Порядка, регистрирует привлечение предприятием средств во вклад с внесением соответствующей записи в Реестр размещения временно свободных денежных средств государственных унитарных предприятий в банковские вклады (приложение N 1).
9.Предприятие ежемесячно, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в министерство информацию об исполнении договора о депозитном вкладе по каждому вкладу.
10.Министерство осуществляет мониторинг привлеченных в банковский вклад средств и ведет вышеупомянутый Реестр.