Решение от 29.07.2010 г № 65
Об исполнении бюджета муниципального района Чишминский район за 1 полугодие 2010 года
Рассмотрев информацию, представленную Администрацией муниципального района Чишминский район по исполнению бюджета за 1 полугодие 2010 года, Совет муниципального района Чишминский район решил:
1.Принять к сведению информацию о ходе исполнения бюджета муниципального района Чишминский район за 1 полугодие 2010 года по доходам в сумме 253560 тыс. рублей и по расходам в сумме 233021 тыс. рублей, консолидированного бюджета муниципального района по доходам в сумме 304322 тыс. рублей и по расходам 278478 тыс. рублей согласно приложению.
2.Администрации муниципального района Чишминский район:
- обеспечить безусловное выполнение мероприятий Комплексного плана, направленных на поддержку и стабилизацию финансовой системы района;
- обеспечить оперативный мониторинг происходящих, а также ожидаемых изменений показателей социально-экономического развития района;
- провести анализ влияния изменения основных социально-экономических показателей развития района в сложившихся экономических условиях на поступления доходов консолидированного бюджета муниципального района;
- обеспечить выполнение плана мероприятий по переводу бюджетных учреждений, предоставляющих услуги, в форму автономных учреждений;
- принимать меры к увеличению собственной доходной базы, проводить мероприятия по сокращению недоимки по налогам и сборам, считать первоочередной задачей в 2010 году выполнение плана поступлений собственных доходов бюджета района;
- усилить контроль за эффективным и целевым использованием средств бюджета, а также средств, полученных от приносящей доход деятельности получателями бюджетных средств;
- принять конкретные меры по финансовому оздоровлению предприятий района, по сокращению предприятий, допускающих снижение уровня заработной платы работников и соответственно перечисление налога на доходы физических лиц;
- обеспечить своевременную выплату заработной платы работникам бюджетных учреждений;
- продолжить работу по оптимизации сети бюджетных учреждений и их штатной численности с целью рационального использования бюджетных средств;
2.Главам администраций поселений:
- активизировать работу комиссий по обеспечению выполнения плана поступлений собственных доходов;
- взять под особый контроль работу по муниципальному земельному контролю.
3.Руководителям бюджетных учреждений:
- принять конкретные меры по выполнению плана поступления доходов от приносящей доход деятельности;
- обеспечить режим экономии, целевое и эффективное использование бюджетных средств.
Председатель
Совета муниципального района
Чишминский район
Х.Х.БИКМЕЕВ
ИНФОРМАЦИЯ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЧИШМИНСКИЙ РАЙОН ЗА 1 ПОЛУГОДИЕ 2010 ГОДА
I.Исполнение доходной части бюджета
Годовой план поступления доходов (собственные + безвозмездные) консолидированного бюджета по состоянию на 1 июля 2010 года выполнен на 50,4% (при норме 50%), при плане 604066 тыс. руб., фактически поступило 304322 тыс. руб. (приложение N 1 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
1.1.Исполнение плана поступлений собственных доходов
За 1 полугодие текущего года уточненный план поступления налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета выполнен на 111,3%, при плане 105196 тыс. руб., поступило 117095 тыс. руб., сверх уточненного плана мобилизовано доходов в сумме 11899 тыс. руб., годовой план выполнен на 52,8%, в том числе поступления налоговых и неналоговых доходов:
- бюджета муниципального района выполнен на 106,2%, при плане 80513 тыс. руб. фактически мобилизовано 85466 тыс. руб., сверх плана мобилизовано доходов в сумме 4953 тыс. руб.;
- поселениями района выполнен на 128%, при плане 24681 тыс. руб., фактически мобилизовано 31629 тыс. руб., сверх плана поступило доходов в сумме 6948 тыс. руб.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет поступило больше на 29697 тыс. руб. или 34%.
1.2.Исполнение плана поступлений безвозмездных поступлений
За 1 полугодие текущего года сумма межбюджетных трансфертов составила 350445 тыс. руб., что составляет 49% к годовому плану.
Недопоступило межбюджетных трансфертов в сумме 17049 тыс. руб., в том числе:
- субсидии на обеспечение жильем молодых семей - 455,4 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам муниципальных районов на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники - 2315,3 тыс. руб.;
- субсидии в части укрепления материально-технической базы и противопожарные мероприятия - 3000 тыс. руб.;
- субсидии на капремонт ЦРБ - 12356,2 тыс. руб.;
- субсидии по содержанию и ремонту дорог местного значения - 367,3 тыс. руб.;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение приемному родителю - 713,1 тыс. руб.
См. (приложение N 1 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года безвозмездные поступления увеличились на 13491 тыс. руб. или на 7,8%.
1.3.Анализ структуры доходов консолидированного, нижестоящих бюджетов с позиции налоговые и неналоговые доходы - безвозмездные поступления
В структуре доходов консолидированного бюджета удельный вес налоговых и неналоговых доходов увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 5,0 процента и соответственно уменьшился удельный вес безвозмездных поступлений на 5,0 процента.
Структура доходов консолидированного бюджета (налоговые и
неналоговые доходы - безвозмездные поступления)
| Вид доходов | 1 полугодие 2009 года | 1 полугодие 2010 года | Отклонения | |||
| Сумма тыс. руб. | Уд. вес в % | Сумма тыс. руб. | Уд. вес в % | Сумма тыс. руб. | % | |
| Налоговые и неналоговые доходы | 87398 | 33,5 | 117095 | 38,5 | +29697 | +5,0 |
| Безвозмездные поступления | 173736 | 66,5 | 187227 | 61,5 | +13491 | -5,0 |
| Итого | 261134 | 100 | 304322 | 100 | +43188 |
В объеме доходов поселений удельный вес налоговых и неналоговых доходов составляет 62%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года удельный вес налоговых и неналоговых доходов поселений увеличился на 8 процентов.
Наибольший удельный вес собственных доходов за 1 полугодие 2010 года среди поселений составляет: в сельском поселении Аровский сельсовет - 99%, Алкинский сельсовет - 81%, в городском поселении Чишминский поссовет - 75%, в сельских поселениях Новотроицкий, Енгалышевский, Арслановский, Дмитриевский сельсоветы (67 - 60%).
Меньше всех обеспечен собственными доходами сельское поселение Сафаровский сельсовет - 22%.
Удельный вес собственных доходов увеличился в 12 поселениях. В сельских поселениях Лесной, Новотроицкий, Чишминский, Сафаровский сельсоветы, доля собственных доходов снизилась соответственно на 2 - 14%%.
Структура доходов бюджетов поселений (собственные - безвозмездные)
| Наименование поселений | 1 полугодие 2009 года | 1 полугодие 2010 года | Отклонения | |||||||
| Собственные доходы | Безвозмездные поступления | Собственные доходы | Безвозмездные поступления | Собственных доходов | % | |||||
| Сумма | Уд. вес в % | Сумма | Уд. вес в % | Сумма | Уд. вес в % | Сумма | Уд. вес в % | Сумма | Уд. вес в % | |
| Алкинский | 842 | 51 | 797 | 49 | 1836 | 81 | 433 | 19 | +994 | +30 |
| Аровский | 1011 | 70 | 428 | 30 | 1328 | 99 | 18 | 1 | +317 | +29 |
| Арслановский | 888 | 43 | 1195 | 57 | 783 | 61 | 500 | 39 | -105 | +18 |
| Дмитриевский | 399 | 51 | 387 | 49 | 659 | 60 | 445 | 40 | +260 | +9 |
| Дурасовский | 506 | 35 | 923 | 65 | 549 | 41 | 788 | 49 | +43 | +6 |
| Енгалышевский | 366 | 46 | 434 | 54 | 547 | 67 | 266 | 33 | +181 | +21 |
| Еремеевский | 897 | 41 | 1294 | 59 | 766 | 51 | 744 | 49 | -131 | +10 |
| Ибрагимовский | 415 | 29 | 1029 | 71 | 397 | 36 | 719 | 64 | -18 | +7 |
| Кара-Якуповский | 700 | 37 | 1188 | 63 | 504 | 38 | 834 | 62 | +134 | +1 |
| Лесной | 1302 | 39 | 2056 | 61 | 1300 | 37 | 2169 | 63 | -2 | -2 |
| Новотроицкий | 2089 | 73 | 778 | 27 | 944 | 67 | 467 | 33 | -1144 | -6 |
| Сафаровский | 414 | 36 | 731 | 64 | 321 | 22 | 1165 | 78 | -93 | -14 |
| Чишминский | 863 | 40 | 1283 | 60 | 765 | 35 | 1417 | 65 | -98 | -5 |
| Чувалкиповский | 782 | 30 | 1854 | 70 | 916 | 34 | 1742 | 66 | +134 | +4 |
| Шингаккульский | 1270 | 35 | 2402 | 65 | 2075 | 58 | 1530 | 42 | +805 | +23 |
| Поссовет | 11593 | 74 | 4143 | 26 | 17941 | 75 | 5893 | 25 | +6348 | +1 |
| Итого | 24332 | 54 | 20924 | 46 | 31629 | 62 | 19132 | 38 | +7297 | +8 |
1.4.Анализ структуры собственных доходов по видам доходов
В структуре налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета удельный вес налоговых поступлений составил 81,1 процента, неналоговых доходов - 18,9 процента (для сравнения: за 1 полугодие 2009 года соответственно - 83,4 и 16,6 процента), т.е. удельный вес неналоговых доходов увеличился на 2,3 процента. Это связано с увеличением поступлений от реализации имущества на 3197 тыс. руб., а также с ростом доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также от реализации права на заключение указанных договоров на сумму 2959 тыс. руб., от реализации земельных участков на сумму 755 тыс. руб., прочих неналоговых доходов поселений на сумму 682 тыс. руб.
Основная часть налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета сформирована за счет налога на доходы физических лиц (61,5 процента к общей сумме налоговых и неналоговых доходов), арендной платы за земли (7,2 процента), единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (6,8 процента) и земельного налога (5,9 процента).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года объем собственных доходов увеличился на сумму 29697 тыс. руб. или на 34 процента, который обеспечен в основном за счет налога на доходы физических лиц (15170 тыс. руб. или 126,7 процента), госпошлины (3775 тыс. руб. или 279%), доходов от реализации имущества, находящегося в собственности поселений (3196 тыс. руб. или 496%), доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также от реализации права на заключение указанных договоров (2959 тыс. руб. или 154 процента).
В то же время по некоторым видам допущено снижение поступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года: доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении муниципальных районов на сумму 201 тыс. руб., это связано с реализацией имущества.
Структура налоговых и неналоговых доходов консолидированного
бюджета муниципального района Чишминский район по видам доходов
| Наименование налога (сбора) | Факт 1 полугодие 2009 года | Уд. вес в % | План на 1 полугодие 2010 года | Факт за 1 полугодие 2010 года | % исп. плана | Откл. от пл. (+, -) | Уд. вес по вид. | Откл. в уд. весе от уров. пр. года |
| Собственные ДОХОДЫ | 87398 | 100 | 105196 | 117095 | 111 | +11899 | 100 | |
| В т.ч. налоговые доходы | 72905 | 83,4 | 86324 | 94993 | 110 | +8669 | 81,1 | -2,3 |
| НДФЛ | 56809 | 65 | 69409 | 71978 | 104 | +2569 | 61,5 | -3,5 |
| Плата за патент | 2 | 10 | 42 | 418 | +32 | |||
| Единый налог на вмененный доход для отд-х видов деят-сти | 6560 | 7,5 | 6900 | 7913 | 115 | +1013 | 6,8 | -0,7 |
| Единый сельскохозяйственный налог | 311 | 0,4 | 425 | 768 | 181 | +343 | 0,7 | +0,3 |
| Налог на имущество физических лиц | 504 | 0,6 | 1448 | 1481 | 102 | +34 | 1,3 | +0,7 |
| Земельный налог | 6558 | 7,5 | 3709 | 6908 | 186 | +3199 | 5,9 | -1,6 |
| Государственная пошлина | 2104 | 2,4 | 4422 | 5879 | 133 | +1457 | 5,0 | +2,6 |
| Задолженность прошлых лет | 58 | 0,1 | 0 | 23 | +23 | -0,1 | ||
| Неналоговые доходы | 14492 | 16,6 | 18872 | 22102 | 117 | +2980 | 18,9 | +2,3 |
| Арендная плата и поступления. От продажи права на заключение договоров в аренды земель | 5501 | 6,3 | 7210 | 8460 | 117 | +1250 | 7,2 | +0,9 |
| Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении МР | 350 | 0,4 | 50 | 205 | 410 | +155 | 0,2 | -0,2 |
| Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении поселений | 1633 | 1,9 | 1404 | 1431 | 102 | +27 | 1,2 | -0,7 |
| Доходы от перечисления части прибыли МУП | 56 | 0,1 | 57 | 58 | 101 | +1 | -0,1 | |
| Прочие поступления от использования имущества | 464 | 0,5 | 494 | 622 | 126 | +128 | 0,5 | 0 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 193 | 0,2 | 276 | 471 | 171 | +195 | 0,4 | -0,2 |
| Доходы от оказания платных услуг бюджетов поселений | 5 | 0 | 1,0 | +1 | ||||
| Доходы от реализации имущества | 807 | 0,9 | 3955 | 4004 | 101 | +49 | 3,4 | +2,5 |
| Доходы от реализации земель | 1782 | 2,0 | 1670 | 2537 | 152 | +867 | 2,2 | +0,2 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 2259 | 2,6 | 2123 | 2193 | 103 | +70 | 1,9 | -0,7 |
| Прочие неналоговые доходы поселений | 1441 | 1,6 | 1634 | 2123 | 130 | +489 | 1,8 | +0,2 |
В структуре собственных доходов бюджета муниципального района налоговые доходы составляют 90,1%, неналоговые доходы - 9,9%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года удельный вес налоговых и неналоговых доходов не изменился.
В то же время произошли изменения в структуре налоговых доходов в сторону увеличения удельного веса госпошлины на 3,5%, единого сельскохозяйственного налога на 0,3% и уменьшения удельного веса налога на доходы физических лиц - на 2,5% и единого налога на вмененный доход - на 1,1%.
В структуре неналоговых доходов произошел рост удельного веса доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также от реализации права на заключение указанных договоров и платы за негативное воздействие на окружающую среду соответственно на 0,5 и 0,3 и снизился удельный вес штрафов на 1,0%.
Структура
собственных доходов бюджета муниципального района
Чишминский район по видам доходов
| Наименование налога (сбора) | Факт 1 полугодие 2009 года | Уд. вес в % | План на 1 полугодие 2010 года | Факт за 1 полугодие 2010 года | % исп. плана | Откл. от пл. (+, -) | Уд. вес по вид. | Откл. в уд. весе от прош. года |
| Собственные ДОХОДЫ | 63066 | 100 | 80513 | 85466 | 106 | +4953 | 100 | 0 |
| В т.ч. налоговые доходы | 56805 | 90,1 | 73443 | 77033 | 105 | +3590 | 90,1 | 0 |
| НДФЛ | 48069 | 76,2 | 61817 | 62981 | 102 | +1165 | 73,7 | -2,5 |
| Плата за патент | 2 | 10 | 42 | 418 | +32 | |||
| Единый налог на вмененный доход для отд-х видов деят-сти | 6560 | 10,4 | 6900 | 7913 | 115 | +1013 | 9,3 | -1,1 |
| Единый сельскохозяйственный налог | 207 | 0,3 | 396 | 512 | 130 | +117 | 0,6 | +0,3 |
| Государственная пошлина | 1968 | 3,1 | 4320 | 5585 | 129 | +1265 | 6,5 | +3,5 |
| Задолженность прошлых лет | 0 | |||||||
| Неналоговые доходы | 6261 | 9,9 | 7071 | 8436 | 119 | +1365 | 9,9 | 0 |
| Арендная плата и поступ. от продажи права на заключ. догов. аренды земель | 2751 | 4,4 | 4050 | 4230 | 104 | +180 | 4,9 | +0,5 |
| Доходы от сдачи в аренду имущества, нахся в оператив. управл. МР | 350 | 0,6 | 50 | 205 | 410 | +155 | 0,2 | -0,4 |
| Доходы от переч. части прибыли МУП | 56 | 0,1 | 57 | 58 | 101 | +1 | 0,1 | 0 |
| Плата за негатив. возд. на окруж. среду | 193 | 0,3 | 276 | 471 | 171 | +195 | 0,6 | +0,3 |
| Доходы от реализации имущества | 144 | 0,2 | 0 | 10 | +10 | -0,2 | ||
| Доходы от реализации земельных участков | 486 | 0,8 | 515 | 1268 | 246 | +753 | 0,5 | -0,3 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 2259 | 3,6 | 2123 | 2193 | 103 | +70 | 2,6 | -1,0 |
| Прочие неналог. доходы МР | 21 | 0 |
1.5.Недоимка по налогам и сборам
На поступление доходов продолжает оказывать отрицательное влияние наличие недоимки по налогам и сборам, которая уменьшилась по сравнению с началом года на 3567 тыс. руб. (23%) и составила по состоянию на 1 июля 2010 года 12144 тыс. руб. из них отсроченные и приостановленные к взысканию 7631 тыс. руб. или 62,8% от общей суммы недоимки. Реально взыскиваемая сумма недоимки составляет 4513 тыс. руб., которая уменьшилась по сравнению с началом года на 81 тыс. руб. или 1,8%.
Кроме этого, задолженность по налогу на доходы физических лиц составляет 3421 тыс. руб., 80% от которого составляет 2737 тыс. руб., которая увеличилась по сравнению с началом года на 463 тыс. руб. (приложение N 2 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
В общей сумме задолженности наибольший удельный вес занимают недоимка по земельному налогу за прошлые годы - 7915 тыс. руб. (65,2 процента к общей сумме), недоимка по земельному налогу - 1368 тыс. руб. (11,3%), недоимка по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности - 1223 тыс. руб. (10,1 процентов), недоимка по налогу на имущество физических лиц - 817 тыс. руб. (6,7%).
По состоянию на 1 июля задолженность по аренде земель увеличилась по сравнению с началом года на 1361 тыс. руб. составил 6568 тыс. руб., в том числе:
СПК Тулпар - 817,5 тыс. руб.;
СПК Уныш - 729,5 тыс. руб.;
ООО Агрофирма "Чишминская" - 761,7 тыс. руб.;
СПК Мир - 571,6 тыс. руб.;
СПК Яны тормыш - 550,2 тыс. руб.;
СПК Игенче - 540,6 тыс. руб.;
СПК Алга - 452,6 тыс. руб.;
ООО Чишмы-вода - 454,5 тыс. руб.;
СПК "Колос" - 396,3 тыс. руб.;
ООО "СтройкапиталИнвест" - 475,6 тыс. руб.
ООО Дуслык - 231,7 тыс. руб.;
ООО "Агро-Альянс" - 182,7 тыс. руб.;
ООО Чишмы-стоки - 41,0 тыс. руб.;
ООО "Башпласт" - 85,6 тыс. руб.;
ООО "Альтаир" - 78,8 тыс. руб.;
ООО Рыбхоз - 66,4 тыс. руб.;
ООО "Дорожник" - 42,5 тыс. руб.
1.6.Анализ по видам доходов
Налог на доходы физических лиц
План поступления налога на доходы физических лиц за 1 полугодие 2010 года выполнен на 109,4%, при плане 27678 тыс. руб., фактически мобилизовано 30279,4 тыс. руб. Годовой план выполнен на 22,0% (по РБ - 22,3%). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления указанного налога увеличились на 4787,9 тыс. руб. или на 18,9%.
В результате анализа поступления налога на доходы физических лиц установлено, что 33,8 процента от всего поступления составляют налоги, удержанные и перечисленные из зарплаты работников бюджетных учреждений, финансируемых из всех уровней бюджета (уменьшился по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 4,6%).
31 наиболее крупных плательщиков обеспечивают 75% поступлений налога на доходы физических лиц за 1 полугодие 2010 года, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года уменьшение поступлений налога по ним составил 4,2 млн.руб.
14 из 30 крупных предприятий допустили уменьшение перечислений:
- ДП "Иммунопрепарат" - 2163 тыс. руб.;
- ФГУП 487 "ЦАРЗ" - 1478 тыс. руб.;
- ООО "ЖБЗ" - 1020 тыс. руб.;
- ООО "Росагросервис" - 1003 тыс. руб.;
- Фил. ГУСП "Башсельхозтехника" - 803 тыс. руб.
Увеличение поступлений обеспечено такими предприятиями, как:
ОАО "Чишминский сахарный завод" - 1444 тыс. руб. или 163% к прошлому году;
ОАО "Чишминское" - 1180 тыс. руб. (133% к уровню прошлого года);
Филиал "Чишминский элеватор" ГУП "МТС "Башкирская" - 590 тыс. руб. (179,5%);
Филиал "Приуралье" ГУ комбинат "Знание" - 581 тыс. руб. (192% к прошлому году) (приложение N 3 к информации об исполнении бюджета за 1 квартал 2010 года).
В целом по району 193 предприятий и организаций (за исключением бюджетных учреждений) из 1290 юридических лиц, или 15% налог допустили уменьшение поступлений по налогу по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в связи этим недопоступило доходов во все уровни бюджета в сумме 13415,7 тыс. руб., в том числе в бюджет района - 10733 тыс. руб.
За 1 полугодие 2010 года ни рубля не перечислено следующими организациями:
Агрохозяйство им. Салавата - (2009 г. - 156,0 тыс. руб.), ООО "Прима" - 18,9 тыс. руб., ООО "Промтехсервис" - 63,6 тыс. руб. ООО Агрофирма "Чишминская" - 2009 г. - 70 тыс. руб.), ООО "Агли" (2009 г. - 43,5 тыс. руб.); Чишминский филиал ООО "Росгосстрах-Аккорд" (2009 г. - 120,8 тыс. руб.), ООО "Авто-Экспресс" (2009 - 102,1 тыс. руб.), Рыбоперерабатывающий цех (2009 год - 55,8 тыс. руб.), Обособленное подразделение Евросеть Самара (2009 - 58,2 тыс. руб.), ДП ООО Фармкоп (2009 год - 39,6 тыс. руб.) (приложение N 4 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
Единый налог на вмененный доход
План поступления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности выполнен на 114,7 процентов, при уточненном плане 6900 тыс. руб., фактически мобилизовано 7913 тыс. руб., сверх плана поступило 1013 тыс. руб. Увеличение поступлений обеспечено за счет роста коэффициента К1 по сравнению с прошлым годом от 1,148 до 1,295.
Недоимка по единому налогу на вмененный доход составляет на 1 июля 1223 тыс. руб., из них 20 наиболее крупных недоимщиков из числящихся 121 по списку или 16,5%, задолжали 800,4 тыс. руб. (65,4% процентов)от всей суммы долга:
Рубец Н.М. - 84,0 тыс. руб.;
ООО Гермес - 72,0 тыс. руб.;
ООО Салават - 60,4 тыс. руб.;
Глазков О.В. - 58,9 тыс. руб.;
Муратов Э.Ф. - 51,4 тыс. руб.;
Кириченко М.Ф. - 49,8 тыс. руб.;
Богданов М.М. - 42,8 тыс. руб.;
ООО Дим плюс - 40,0 тыс. руб.;
Щербакова Е.В. - 39,6 тыс. руб.;
Гизитдинова Р.Р. - 33,9 тыс. руб.;
Рзаев Э.А. - 33,5 тыс. руб.;
ООО Океан - 33,4 тыс. руб.;
Мингазов Р.С. - 32,8 тыс. руб.;
Ганиев Р.Ф. - 30,4 тыс. руб.;
Закирова Р.Т. - 28,2 тыс. руб.;
Гаянова Ф.Р. - 26,7 тыс. руб.;
ООО "Трио" - 25,9 тыс. руб.;
Ирназарова Г.Л. - 19,2 тыс. руб.;
ООО "Роза" - 19,2 тыс. руб.;
Кириченко М.Ф. - 18,3 тыс. руб.
Земельный налог
План поступления земельного налога выполнен за 1 полугодие 2010 года на 186%, при плане 3709 тыс. руб., фактически поступило 6908 тыс. руб. Основным фактором, повлиявшим на перевыполнение плана является то, что поступила сумма задолженности по земельному налогу за паевые земли за прошлый год (прошло начисление сроку 2 февраля 2010 года). Всего уплачено земельного налога за паевые земли за 2 года 9789 тыс. руб., из начисленных 10359 тыс. руб.
По состоянию на 1 июля задолженность по земельному налогу за паевые земли за прошлый год составляет 569 тыс. руб., из них 7 хозяйств имеют наиболее крупные суммы задолженности:
- ООО Дим-Агро - 198 тыс. руб.;
- ООО "Нерал-Чишмы" - 60 тыс. руб.;
- ООО "Уза" - 50 тыс. руб.;
- ООО "Дорожник" - 81 тыс. руб.;
- КФХ "Золотой колос" - 47 тыс. руб.
- ООО "Содружество" - 46 тыс. руб. (приложение N 5 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
Недоимка по земельному налогу с физических лиц составляет на 1 июля 2010 года 1219 тыс. руб., допущен рост недоимки по сравнению с началом года на 267 тыс. руб., или на 28%. Сельские поселения Дмитриевский, Ибрагимовский, Кара-Якуповский, Шингак-кульский сельсоветы и городское поселение Чишминский поссовет добились сокращения недоимки по земельному по сравнению с началом года.
Сельскими поселениями Аровский, Арслановский, Чувалкиповский сельсоветы допущено увеличение задолженности по сравнению с началом года в 2 - 3 раза.
Налог на имущество
Недоимка по налогу на имущество физических лиц по состоянию на 1 июля составляет 816 тыс. руб., которая уменьшилась по сравнению с началом года на 970 тыс. руб. или на 54 процента. Последнее начисление налога на имущество физических лиц прошло 15 ноября, начислено в 2,9 раза больше налога по сравнению с 2008 годом (2008 год - 2497,0 тыс. руб., 2009 год - 7206,7 тыс. руб.) Больше всех удалось сократить недоимку сельским поселениям Еремеевский (89%), Кара-Якуповский (79%), Лесной (68%), Дурасовский (77%) сельсоветы (приложение N 6 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
Неналоговые доходы
План поступления прочих неналоговых доходов за 1 полугодие 2010 года по поселениям выполнен на 130%, при плане 1634 тыс. руб. фактически поступило 2123 тыс. руб. в то же время, Арслановским (75%), Дмитриевским (86%), Енгалышевским (64%), и Чишминским (48%) сельскими поселениями план не выполнен. Основной причиной невыполнения плана по указанным поселениям является недобор с населения платы за потребляемую воду.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года допустили снижение прочих неналоговых доходов Арслановский, Енгалышевский, Ибрагимовский, и Чишминский сельсоветы (приложение N 7 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
Предпринимательская деятельность
План поступления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетными учреждениями района в целом выполнен на 86,5%, при плане 9258 тыс. руб., фактически поступило 8007 тыс. руб., недопоступило доходов в сумме 1251 тыс. руб.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности по бюджетным учреждениям района уменьшились 1812 тыс. руб., или на 18,5 процентов. Это связано с созданием автономных учреждений.
Из бюджетных учреждений района план поступления доходов от предпринимательской деятельности выполнен только отделом культуры на 111,5%, сверх плана мобилизовано доходов в сумме 19 тыс. руб.
МУЗ ЦРБ план выполнен на 97,3%, недополучено планируемых доходов на сумму 170 тыс. руб. План по оказанию платных услуг выполнен на 118% при плане 3052 тыс. руб., фактически поступило 3607 тыс. руб., сверх плана получено доходов в сумме 555 тыс. руб. План по целевым средствам по родительским сертификатам выполнен на 77,4%, при плане 3208 тыс. руб. фактически поступило доходов в сумме 2483 тыс. руб., или недополучено доходов в сумме 725 тыс. руб.
Районным отделом образования план поступления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности выполнен лишь на 61,3%, план недовыполнен по всем источникам доходов. В целом по отделу образования недополучено доходов на сумму 1099 тыс. руб. (приложение N 8 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
План поступления доходов от предпринимательской деятельности поселениями в целом выполнен на 84% при плане 371 тыс. руб., фактически поступило 312 тыс. руб., недополучено доходов в сумме 84 тыс. руб. план выполнен только 3 поселениями: Алкинский, Чувалкиповский, и Шингак-Кульский сельские поселения.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года всеми поселениями, (кроме СП Алкинский сельсовет) допущено снижение доходов от приносящей доход деятельности поступлений на 37% и недополучено 180 тыс. руб. (приложение N 7 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
1.7.Анализ поступления доходов в разрезе администраторов
План мобилизации доходов в консолидированный бюджет муниципального района выполнен всеми администраторами доходов, кроме Управления Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору (5,6%) и Управления миграционной службы (93,1%).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года большинством администраторов доходов обеспечено увеличение поступлений в бюджет, не считая Управления миграционной службы (уменьшение на 222 тыс. руб.), Управления федерального агентства кадастра объектов недвижимости (уменьшение 59 тыс. руб.) в связи с объединением с Управлением Федеральной Регистрационной службы (рост 10 тыс. руб.), Управления Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору (уменьшение 20,5 тыс. руб.).
Динамика поступления доходов консолидированного бюджета
по администраторам за 1 полугодие 2008 - 2010 годов
| Наименование администраторов | Код БК | 1 полугодие 2008 г. | 1 полугодие 2009 г. | 1 полугодие 2010 г. | Отк. от 2009 г. | Примечание | |||
| План | Факт. | План | Факт. | План | Факт. | ||||
| Управ. фед. агентства кадастра объектов недвиж-и по РБ | 072 | 35 | 36 | 70 | 59 | 0 | 0 | -59 | объединение с Росрегистрацией |
| Средневолжское ТУ ГК РФ по рыболовству | 076 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6,3 | +6,3 | разовый плат. | |
| Управ. фед. службы по ветер. и фитосанитар. надзору по РБ | 081 | 0,0 | 21 | 12 | 21 | 9 | 0,5 | -20,5 | штрафы |
| Террит-е управ. фед. службы по надзору в сфере защиты прав потреб. и благополучия чел. по РБ | 141 | 200 | 259 | 225 | 256 | 260 | 313 | +57 | штрафы |
| Управ. ФНС по РБ его террит-е орг-ы | 182 | 61548,6 | 66509,2 | 65424,4 | 71857 | 83049 | 90291 | +18434 | налоги |
| МВД РБ, Управ. ГИБДД МВД РБ | 188 | 1598 | 2102 | 2055 | 2007 | 4440 | 5187 | +3180 | увел. ГП |
| Управ. по делам мигр. МВД РБ | 192 | 342 | 362 | 330 | 548 | 350 | 326 | -222 | штрафы |
| Упр. федеральной регистр. службы | 321 | 69 | 69 | 0 | Объед. Кадастр. пал. | ||||
| Прокуратура РБ | 415 | 0,0 | 4,3 | 4,3 | |||||
| Управ. по технич-у и эколог-у надзору Фед. службы по экол.-у, технологму надзору по РБ | 498 | 150 | 157 | 226 | 193 | 276 | 471 | +278 | плата за негативное возд. на окр. среду |
| Администрация МР | 706 | 931 | 1687 | 1059 | 1612 | 1756 | 2440 | +828 | неналоговые дох. поселений |
| Гос. жилищная инспекция РБ | 831 | 10 | 30 | -30,0 | штрафы | ||||
| Минис. имуществ. отношений РБ и его территор.органы | 863 | 5874 | 8854 | 7004 | 10593 | 14838 | 17317 | +6724 | реализация имущества поселений |
| Гос. Инс. по надзору за техн. сост-м самох. машин и др. техники | 883 | 90 | 108 | 78 | 154 | 98 | 555 | +401 | увел. ГП за регистрацию транс. средств |
| Упр. ветер-и при МСХ РБ | 884 | 3 | 3,5 | 5,5 | +2 | штрафы | |||
| Управ. фед. службы по надзору в сфере природопольз. по РБ | 890 | 45 | 154 | 95 | 63 | 50 | 113 | +50 | штрафы |
| Минфин РБ | 892 | -12 | -114 | 0 | 1,5 | 0 | -4 | -5,5 | возврат субсидий |
| ИТОГО | 70803 | 80148 | 76578 | 87398 | 105195 | 117095 | +29697 |
II.Исполнение расходной части бюджета
Консолидированный бюджет муниципального района Чишминский район за 1 полугодие 2010 года по расходам исполнен на 44 процента (при норме 50%), при уточненном годовом плане 627398 тыс. рублей освоено 278478 тыс. рублей, в том числе:
- бюджет муниципального района исполнен на 44 процента, при плане 526929 тыс. руб. освоено 233021 тыс. руб.;
- бюджеты поселений по расходам исполнены на 45 процента, при плане 100469 тыс. руб. освоено 45457 тыс. руб. (приложение N 1 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
За полугодие утвержденный годовой план консолидированного бюджета был увеличен на 107615 тыс. руб., в том числе за счет дополнительно выделенных средств:
- из бюджета муниципального района:
а) за счет остатков бюджетных средств на 1 января 2010 года - 13320,3 тыс. руб.;
б) за счет дополнительных доходов - 11045 тыс. руб.
- из бюджета Республики Башкортостан - 60525,5 тыс. рублей. В т.ч. на содержание и ремонт дорог местного значения - 8396 тыс. руб., компенсация части родительской платы - 995 тыс. руб., на осуществление первичного воинского учета - 981,7 тыс. руб., и классное руководство пед. работникам - 4700,3 тыс. руб.на содержание детей в семье опекуна (ФБ) - 1337,3 тыс. руб. субсидии на обеспечение жильем - 3459 тыс. руб., на приобретение коммунальной техники - 2315,3 тыс. руб., на развитие газоснабжения и водоснабжения в с. Еремеево, Шингак-Куль, Дурасово - 8761,4 тыс. руб., на капитальный ремонт ЦРБ - 12356,2 тыс. руб., Гимназии - 8123,6 тыс. рублей на укрепление материальной базы бюджетных учреждений (установку теплосчетчиков) - 3000 тыс. рублей, организацию летнего отдыха детей - 5797 тыс. рублей, компенсация репрессированным - 10 тыс. руб., пополнение книжного фонда библиотек - 177,7 тыс. руб. и выплату пособия при всех формах устройства детей в семью - 115 тыс. рублей (приложение N 14 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года);
- объем бюджетов поселений возрос на 22724 тыс. рублей из них:
а) за счет собственных остатков бюджетных средств - 10311 тыс. рублей.;
б) увеличены планы доходов на сумму - 5577 тыс. руб.;
в) и получены межбюджетные трансферты из бюджета муниципального района 6836 тыс. рублей.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы консолидированного бюджета увеличились на 13459 тыс. руб. или на 5,1 процента, в том числе:
- расходы бюджета муниципального района увеличились на 6018 т. руб. или на 2,7%,
- расходы бюджетов поселений увеличились на 7441 тыс. руб. или 19,6%.
2.1.Анализ исполнения расходной части бюджета по функциональной классификации
Исполнение консолидированного бюджета по функциональной
классификации за 1 полугодие 2010 г. в
сравнении аналогичным периодом прошлого года
| Наименование функц. классификации | КБК | 1 полугодие 2009 г. (факт.) | 2009 уд. вес, % | 1 полугодие 2010 г. | Откл. (+, -) т. руб. | Уд. вес 2010 г. | Откл. в уд. весе от уров. пр. года | ||||
| Годовой уточ. план | ПОФ на 1 полугодие | Факт полугодие | % исп. | От ПОФ | Прошл. года | ||||||
| Всего расходов | 265020 | 100 | 627398 | 343371 | 278478 | 81 | -64893 | 13458 | 100 | - | |
| Образование | 0700 | 148108 | 56 | 339906 | 186388 | 159085 | 85 | -27303 | 10977 | 57 | 1 |
| Здравоохр., физическая культура и спорт | 0900 | 24170 | 9 | 63556 | 38489 | 25078 | 65 | -13411 | 908 | 9 | - |
| Межбюдж. трансферты | 1100 | 20985 | 8 | 32144 | 19228 | 19146 | 100 | -82 | -1839 | 7 | -1 |
| Общегосуд. вопросы | 0100 | 18713 | 7 | 42490 | 20642 | 18178 | 88 | -2464 | -535 | 7 | - |
| Жилищнокоммунальное хозяйство | 0500 | 19769 | 7 | 66942 | 39050 | 28707 | 74 | -10343 | 8938 | 10 | 3 |
| Культура, кинематогр. и СМИ | 0800 | 15978 | 6 | 38680 | 19143 | 17027 | 89 | -2116 | 1049 | 6 | - |
| Социальная политика | 1000 | 11860 | 4 | 23773 | 13611 | 7832 | 58 | -5779 | -4028 | 3 | -1 |
| Нац. экономика | 0400 | 4176 | 2 | 17230 | 5480 | 2533 | 46 | -2947 | -1643 | 1 | -1 |
| Нац. безопасн. и правоохр. деятельн. | 0300 | 789 | 1 | 1696 | 702 | 676 | 96 | -26 | -113 | 0 | -1 |
| Национальная оборона | 0200 | 472 | 0 | 639 | 216 | 34 | -423 | -256 | 0 | - |
Расходы консолидированного бюджета за полугодие освоены лишь на 81%. Значительные средства недоосвоены по разделу "национальная оборона" предусмотренные на организацию первичного воинского учета в сельских поселениях - 423 тыс. рублей (34%), "национальная экономика" из предусмотренных 5480 тыс. рублей освоено 2533 тыс. рублей или 46%, недоосвоены на развитие газоснабжения средства РБ 1200 тыс. рублей, на содержание дорог - 417 тыс. рублей, на межевание земель по поселениям - 655 тыс. рублей, по разделу "Здравоохранение" процент освоения составляет лишь 65% в связи с тем, что выделены средства на капитальный ремонт из бюджета РБ в конце июня в сумме 12356 тыс. рублей, которые до конца месяца не поступили. По разделу "Социальная политика" также остались средства РБ на приобретение жилья по целевым программам более 3000 тыс. рублей.
Расходы на содержание органов местного самоуправления за 1 полугодие составили - 13524 тыс. рублей. Численность муниципальных служащих по району составляет 189 человек.
Исполнение бюджета муниципального района по разделам
функциональной классификации за 1 полугодие 2010 года:
| Наименование функц. классификации | КБК | 1 полугодие 2009 г. (факт.) | уд. вес, % | 1 полугодие 2010 г. | Откл. (+, -) т. руб | Уд. вес по вид. | Откл. в уд. весе от уров. пр. года | ||||
| Годовой уточ. план | ПОФ на 1 полугодия | Факт 1 полугодия | % исп. | От плана | Прошл. года | ||||||
| Всего расходов | 227003 | 100 | 526929 | 285712 | 233021 | 82 | -52691 | 6018 | 100 | - | |
| Общегосударственные вопросы | 0100 | 9071 | 4 | 20740 | 9917 | 8713 | 88 | -1204 | -358 | 4 | - |
| Нац. безопасность и правоохранительная деятельность | 0300 | 789 | 0 | 1696 | 702 | 676 | 96 | -26 | -113 | 0 | - |
| Национальная экономика | 0400 | 4124 | 2 | 15726 | 4226 | 1934 | 46 | -2292 | -2190 | 1 | -1 |
| Жилищнокоммунальное хозяйство | 0500 | 192 | 0 | 11967 | 4699 | 2560 | 54 | -2139 | 2368 | 1 | 1 |
| Образование | 0700 | 148099 | 65 | 339864 | 186363 | 159075 | 85 | -27288 | 10976 | 68 | 3 |
| Культура, кинематография и средства массовой информации | 0800 | 7776 | 3 | 18409 | 9207 | 8211 | 89 | -996 | 435 | 4 | 1 |
| Здравоохранение, физическая культура и спорт | 0900 | 24170 | 11 | 63556 | 38489 | 25078 | 67 | -13411 | 908 | 11 | - |
| Социальная политика | 1000 | 11860 | 5 | 23121 | 12958 | 7642 | 59 | -5316 | -4218 | 3 | -2 |
| Межбюджетные трансферты | 1100 | 20924 | 9 | 31850 | 19150 | 19132 | 100 | -18 | -1792 | 9 | - |
Расходы бюджета муниципального района освоены на 82% предельных объемов финансирования на полугодие 2010 года. Низкий процент освоения выделенных средств по таким разделам бюджетной классификации, как "Национальная экономика" - 46% (ремонт дорог), "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 54% (развитие водоснабжения в с. Дурасово), " Социальная политика" - 59% (приобретение жилья по целевым программам) и " Здравоохранение" - 67% (капитальный ремонт ЦРБ) объясняется тем, что дополнительные средства из бюджета Республики Башкортостан выделены лишь в июне, а процедура оформления документов требует времени более месяца.
В структуре расходов бюджета муниципального района основная доля приходится на образование - 68%, которая увеличилась по сравнению с тем же периодом прошлого года на 3 пункта. Доля расходов на здравоохранение, физкультуру и спорт составила 11% или на уровне прошлого года. Доля расходов на общегосударственные вопросы по консолидированному бюджету составила 7 процентов, а по бюджету муниципального района 4 процента или на уровне расходов прошлого года.
Исполнение бюджетов поселений по разделам функциональной
классификации за полугодие 2010 года:
| Наименование функц. классификации | КБК | 1 полугодие 2009 г. (факт) | Уд. вес 2009 г. % | 1 полугодие 2010 г. | Откл. (+, -) т. руб. | Уд. вес 2010 г. | Откл. в уд. весе от уров. пр. года | ||||
| Годовой уточ. план | ПОФ на 1 полугодие | Факт 1 полугодие | % исп. | От плана | Прош. года | ||||||
| Всего расходов | 38016 | 100 | 100469 | 57659 | 45457 | 79 | -12202 | 7441 | 100 | - | |
| Общегосуд. вопросы | 0100 | 9642 | 25 | 21749 | 10724 | 9466 | 88 | -1258 | -176 | 21 | -4 |
| Национальная оборона | 0200 | 472 | 2 | 982 | 638 | 216 | 34 | -422 | -256 | 1 | -1 |
| Национальная экономика | 0400 | 52 | 0 | 1504 | 1253 | 599 | 48 | -654 | 547 | 1 | 1 |
| Жилищнокоммунальное хозяйство | 0500 | 19578 | 51 | 54975 | 34351 | 26148 | 76 | -8203 | 6570 | 58 | 7 |
| Образование | 0700 | 9 | 0 | 42 | 25 | 10 | 40 | -15 | 1 | 0 | - |
| Культура, кинематография и средства массовой информации | 0800 | 8201 | 22 | 20270 | 9936 | 8816 | 89 | -1120 | 615 | 19 | -3 |
| Социальная политика | 1000 | 0 | 0 | 653 | 653 | 190 | 29 | -463 | 190 | 0 | - |
| Межбюджетные трансферты | 1100 | 62 | 0 | 294 | 78 | 13 | 17 | -65 | -48 | 0 | - |
Расходы бюджетов поселений освоены лишь на 79% от квартальных назначений. Значительные средства остались неосвоенными по разделу "национальная оборона" это на организацию первичного воинского учета - 422 тыс. руб. или освоение составило 34% против выделенных средств. По разделу "Социальная политика" решениями сельских поселений выделены средства на оказание материальной помощи ветеранам и инвалидам Великой Отечественной войны в сумме 653 тыс. рублей. Однако эти средства освоены лишь на 29% или в сумме 190 тыс. рублей. 17% составляют расходы по межбюджетным трансфертам - это средства, передаваемые поселениями на выплату пенсий муниципальным служащим органов местного самоуправления т.е. отсутствуют получатели средств.
В структуре расходов бюджетов поселений основная доля приходится на жилищно-коммунальное хозяйство - 58% в том числе на благоустройство - 36%, капитальный ремонт жилищного фонда - 13% и коммунальное хозяйство - 8%.
При этом по сравнению с утвержденным планом дополнительно выделено на 2010 год на жилищно-коммунальное хозяйство по консолидированному бюджету - 28826 тыс. руб., из них сельским бюджетам - 18426 тыс. руб. Средства на благоустройство освоены в целом на 84 процента. Вместе с тем, освоение средств отдельными поселениями идет крайне неудовлетворительно (приложение N 12 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года):
СП Чувалкиповский сельсовет - 28%,
СП Ибрагимовский сельсовет - 41%,
СП Новотроицкий сельсвовет - 45%,
СП Дурасовский сельсовет - 46%,
СП Аровский сельсовет - 7,2%,
СП Чишминский сельсовет - 52%.
Кроме того, по сравнению с прошлым годом снизили расходы на благоустройство такие сельские поселения, как Шингак-Кульский - на 482 тыс. руб., Лесной - 472 тыс. руб., Новотроицкий - 675 т. руб., (приложение N 12 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
Доля расходов на общегосударственные вопросы (содержание органов местного самоуправления) составляет - 21% или меньше против прошлого года на 4%.
Доля расходов на культуру составила - 19% и уменьшилась с тем же периодом прошлого года на 3%.
Освоение средств Федерального бюджета на осуществление первичного воинского учета по состоянию на 1 июля текущего года характеризуется следующими показателями:
| Наименование | Годовой уточн. план | План 1 полугодия | Отчет на 1 июля | % исполнения | Откл. +, - | |
| Год | 1 п/г | |||||
| СП Аровский сельсовет | 28,4 | 18,3 | 5,4 | 19 | 30 | -12,9 |
| СП Алкинский сельсовет | 82 | 52,9 | 12,9 | 16 | 24 | -40 |
| СП Арслановский сельсовет | 24,9 | 16,1 | 8,4 | 34 | 52 | -7,7 |
| СП Дмитриевский сельсовет | 45,1 | 29,1 | 5,8 | 13 | 20 | -23,3 |
| СП Дурасовский сельсовет | 52,3 | 33,7 | 16,7 | 32 | 50 | -17 |
| СП Енгалышевский сельсовет | 42,1 | 27,2 | 7,8 | 18 | 29 | -14,9 |
| СП Еремеевский сельсовет | 58,5 | 37,7 | 16,3 | 28 | 43 | -21,4 |
| СП Ибрагимовский сельсовет | 61,7 | 39,8 | 12,2 | 20 | 31 | -27,6 |
| СП Караякуповский сельсовет | 55,6 | 35,9 | 11,4 | 20 | 32 | -24,5 |
| СП Лесной сельсовет | 113,9 | 73,5 | 22 | 19 | 30 | -51,5 |
| СП Новотроицкий сельсовет | 60 | 38,7 | 15,8 | 26 | 41 | -22,9 |
| СП Сафаровский сельсовет | 46,3 | 29,9 | 11 | 24 | 37 | -18,9 |
| СП Чишминский сельсовет | 79,9 | 51,6 | 14,1 | 18 | 27 | -37,5 |
| СП Чувалкиповский сельсовет | 59,3 | 38,3 | 11,9 | 20 | 31 | -26,4 |
| СП Шингак-Кульский сельсовет | 171,7 | 116 | 44,4 | 26 | 38 | -71,6 |
| ИТОГО | 981,7 | 638,7 | 215,9 | 22 | 34 | -422,8 |
Освоение поступивших средств составило 34% или недоосвоено 423 тыс. рублей.
2.2.Анализ исполнения расходов консолидированного бюджета по экономической классификации
Исполнение расходов консолидированного бюджета по экономической классификации приведено в приложении N 9 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года.
Из таблицы видно, что основная доля в расходах консолидированного бюджета составляет заработная плата с начислениями - 41,3%, которая в сравнении с прошлым годом увеличилась на 5,3 процента. 16% составляют безвозмездные перечисления (КОСГУ-240) расходы на содержание автономных учреждений. По сравнению с тем же периодом прошлого года увеличилось почти на 14%. Доля расходов на содержание имущества бюджетных учреждений (в том числе и капитальный ремонт) за полугодие составило 9,5%, а оплата коммунальных услуг - 8,2%.
В расходах бюджета муниципального района доля расходов на оплату труда составила 44,2% и уменьшилась по сравнению с прошлым годом на 16,4% (создание автономных учреждений), это видно из увеличения безвозмездных перечислений (КОСГУ-240) - 18,8%, доля безвозмездных перечислений нижестоящим бюджета составила - 18,8% или с уменьшением против прошлого года - на 1%, оплата коммунальных услуг составила 7,5% или меньше на 0,5 пункта.
В бюджетах поселений наибольшая доля расходов составляет "расходы на содержание имущества" (КОСГУ-225) - 36,1%, т.к. ремонтные работы по капитальному ремонту жилья, коммунального хозяйства и благоустройству отражаются по данной экономической статье. Доля расходов на оплату труда с начислениями составила - 26,5%, на оплату коммунальных услуг составили - 11,4% или с ростом против того же периода прошлого года на 3,9% (приложение N 9 к информации об исполнении бюджета за 1 квартал 2010 года).
Среднемесячная заработная плата одного работника муниципального бюджетного учреждения по новым системам оплаты труда за 1 полугодие 2010 года составила 8809 рублей или возросла по сравнению с декабрем 2009 года (7936 рубля) на 11%.
Структура начисленного фонда оплаты труда по новым системам показывает, что доля стимулирующих выплат составляет 24%, а у руководителей - 25%:
В тыс. руб.
| Наименование | Сумма | Уд. вес (доля) % |
| Всего начисленный ФОТ | 114346 | 100 |
| В т.ч. | ||
| - выплаты по окладам | 45439 | 40 |
| - компенсационные выплаты | 41440 | 36 |
| - стимулирующие выплаты | 27468 | 24 |
| Из них средства на оплату труда руководителей | 6464 | 6 |
| В т.ч. | ||
| - выплаты по окладам | 2967 | 46 |
| - компенсационные выплаты | 1902 | 29 |
| - стимулирующие выплаты | 1595 | 25 |
Согласно положениям Указа Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 года доля муниципальных автономных учреждений от общего числа муниципальных учреждений (бюджетных и автономных) является одним из основных показателей оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления. Поэтому в 2010 году продолжена работа по реструктуризации сети бюджетных учреждений с целью доведения количества автономных учреждений не менее 10% от общего числа муниципальных учреждений.
Постановлением главы Администрации района от 16.03.2010 N 277-п утвержден план мероприятий по созданию в 2010 году автономных учреждений путем изменения типа существующих муниципальных учреждений в количестве 4 учреждений: детские дошкольные учреждения: "Сказка", "Родничок", "Петушок", "Ладушки" и вновь создаваемое автономное учреждение детский сад " Радуга" с. Еремеево и в результате количество автономных учреждений на конец года составит 12,1% от общего количества муниципальных учреждений.
Постановлениями главы Администрации района от 11.06.2010 принято решение об изменении типа бюджетных учреждений МБДОУ детские сады: "Родничок", "Петушок", "Сказка", "Ладушки" путем создания автономных учреждений. В настоящее время эти учреждения готовят пакеты документов для регистрации в налоговых органах.
А МАДОУ детсад "Радуга" создано как автономное учреждение и зарегистрировано 14.05.2010.
2.3.Анализ расходов по здравоохранению
Исполнение сметы расходов средств муниципального
района Чишминский район
| Наименование показателя | Код показателя | Утверждено по смете на 2010 год | Уточнено по смете на 2010 год | Уточненные предельные объемы финансирования на 1 полугодие 2010 года | Кассовое исполнение на 01.07.2010 | Исполнение сметы (%) |
| Расходы - всего: | 45 952,90 | 47 010,10 | 23 988,00 | 23 107,10 | 96 | |
| в т.ч. оплата труда | 211 | 17 240,00 | 17 240,00 | 8 082,00 | 7 709,80 | 95 |
| прочие выплаты, в т.ч.: | 212 | 0,00 | 2 124,00 | 1 012,00 | 1 012,00 | 100 |
| выплаты специалистам, проживающим и работающим в сельской местности и рабочих поселках | 212.1 | 2 124,00 | 2 124,00 | 1 012,00 | 1 012,00 | 100 |
| другие выплаты | 212.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| начисления на оплату труда | 213 | 4 517,00 | 4 517,00 | 2 117,20 | 1 785,80 | 84 |
| услуги связи | 221 | 465,90 | 460,00 | 210,00 | 210,00 | 100 |
| транспортные услуги | 222 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| коммунальные услуги, в т.ч. | 223 | 0,00 | 8 131,00 | 4 708,80 | 4 649,60 | 99 |
| оплата услуг отопления (ТЭЦ) | 223.1 | 3 367,00 | 3 367,00 | 1 929,80 | 1 908,20 | 99 |
| оплата услуг печного отопления | 223.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| оплата услуг горячего водоснабжения | 223.3 | 0,00 | 110,00 | 110,00 | 96,20 | 87 |
| оплата услуг холодного водоснабжения | 223.4 | 980,00 | 870,00 | 380,00 | 370,50 | 98 |
| оплата потребления газа | 223.5 | 667,00 | 667,00 | 340,00 | 325,70 | 96 |
| оплата потребления электроэнергии | 223.6 | 2 098,00 | 2 098,00 | 1 439,00 | 1 439,00 | 100 |
| оплата услуг канализации, ассенизации, водоотведения | 223.7 | 1 019,00 | 1 019,00 | 510,00 | 510,00 | 100 |
| другие расходы по оплате коммунальных услуг | 223.8 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| арендная плата за пользование имуществом | 224 | 14,00 | 23,60 | 16,60 | 16,60 | 100 |
| работы и услуги по содержанию имущества, в т.ч.: | 225 | 0,00 | 2 748,40 | 1 632,40 | 1 592,80 | 98 |
| содержание в частоте помещений, зданий, дворов, иного имущества | 225.1 | 1 740,00 | 1 740,00 | 819,00 | 780,10 | 95 |
| текущий ремонт | 225.2 | 120,00 | 243,50 | 183,50 | 183,50 | 100 |
| капитальный ремонт | 225.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| противопожарные мероприятия | 225.4 | 0,00 | 12,80 | 12,80 | 12,80 | 100 |
| пусконаладочные работы | 225.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| другие расходы по содержанию имущества | 225.6 | 640,00 | 752,10 | 617,10 | 616,40 | 100 |
| прочие работы, услуги | 226 | 0,00 | 2 129,00 | 1 240,50 | 1 166,00 | 94 |
| научно-исс-е, опытнокон-е, услуги по типовому проектированию | 226.1 | 0,00 | 20,90 | 20,90 | 20,90 | 100 |
| услуги на разработку схем территориального планирования, ГиТР, градостр. зониров-ю, план. терр. | 226.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| проектно-изыскательские работы | 226.3 | 50,00 | 20,00 | 0,00 | 0,00 | |
| монтажные работы | 226.4 | 0,00 | 36,50 | 36,50 | 36,50 | 100 |
| услуги по охране (в т.ч. вневедомственной и пожарной) | 226.5 | 360,00 | 321,30 | 141,30 | 128,30 | 91 |
| услуги по страхованию | 226.6 | 80,00 | 76,40 | 21,40 | 21,40 | 100 |
| услуги в области ИТ | 226.7 | 60,00 | 125,00 | 95,00 | 93,00 | 98 |
| типографические работы, услуги | 226.8 | 880,00 | 774,00 | 313,00 | 274,00 | 88 |
| мед. услуги, санитарноэпид. работы и услуги | 226.9 | 235,00 | 146,90 | 36,40 | 16,40 | 45 |
| иные работы и услуги | 226.10 | 119,00 | 608,00 | 576,00 | 575,50 | 100 |
| Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям | 241 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Социальное обеспечение | 260 | 252,00 | 252,00 | 126,00 | 126,00 | 100 |
| Прочие расходы, в т.ч.: | 290 | 0,00 | 18,00 | 8,00 | 4,00 | 50 |
| уплата налогов (вкл. в состав расходов), гос. пошлин и сборов, разного рода платежей, в т.ч.: | 290.1 | 0,00 | 18,00 | 8,00 | 4,00 | 50 |
| уплата налогов, входящих в группу налога на имущество | 290.1.1 | 15,00 | 15,00 | 4,00 | 4,00 | 100 |
| уплата иных налогов | 290.1.2 | 3,00 | 3,00 | 4,00 | 0,00 | 0 |
| Увеличение стоимости осн. ср-в, в т.ч.: | 310 | 0,00 | 1 444,00 | 877,50 | 877,50 | 100 |
| капитальное строительство | 310.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| иные расходы, связанные с увеличением ст-ти осн. ср-в | 310.2 | 1 065,00 | 1 444,00 | 877,50 | 877,50 | 100 |
| Увеличение стоимости мат. зап-в | 340 | 0,00 | 7 923,10 | 3 957,00 | 3 957,00 | 100 |
| в т.ч. медикаменты, перевязочные средства и прочие | 340.1 | 2 770,00 | 2 770,00 | 1 385,00 | 1 385,00 | 100 |
| Продукты питания | 340.2 | 1 832,00 | 1 832,00 | 916,00 | 916,00 | 100 |
| Прочие | 340.3 | 3 240,00 | 3 321,10 | 1 656,00 | 1 656,00 | 100 |
| ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Бесплат. медикаменты (по нозологиям) | 340.1.1 | 1 130,00 | 1 130,00 | 565,00 | 565,00 | 100 |
| Бесплат. питан. детей до трех лет | 340.2.2 | 1 012,00 | 1 012,00 | 506,00 | 506,00 | 100 |
| Бесплат. питан. берем. женщин | 340.2.1 | 220,00 | 220,00 | 110,00 | 110,00 | 100 |
Кассовые расходы по МБУЗ "Чишминская ЦРБ" за I полугодие 2010 г. за счет средств муниципального района Чишминский район составили 23107,1 тыс. руб., при уточненной смете 23988 тыс. руб., что составила 96%. Недорасход денежных средств составил 880,9 тыс. руб., по статьям:
- 211 оплата труда - 95% или 372,2 тыс. руб.,
- 213 начисления - 84% или 331,4 тыс. руб.,
- 223 коммунальные услуги 99% или 59,2 тыс. руб.,
- 225 услуги по содержанию имущества - 98% или 39,6 тыс. руб.,
- 226 прочие услуги - на 94% или 74,5 тыс. руб.,
- 290 прочие расходы - 50% или 4 тыс. руб.
Профинансированы целевые программы: "Сахарный диабет" на 70 тыс. руб., "Мать и дитя" - 616 тыс. руб.
Исполнение сметы расходов средств РФОМС
| Наименование показателя | Код показателя | Утверждено по смете на 2010 год | Уточнено по смете на 2010 год | Уточненная смета на 1 полугодие 2010 г. | Кассовое исполнение на 01.07.2010 | Исполнение сметы (%) |
| Расходы - всего: | 103 584,30 | 99 714,70 | 47 922,50 | 47 921,10 | 100 | |
| в т.ч. оплата труда | 211 | 62 505,80 | 60 171,30 | 28 918,40 | 30 804,00 | 107 |
| начисления на оплату труда | 213 | 16 376,50 | 15 764,90 | 7 576,60 | 7 146,10 | 94 |
| прочие работы, услуги | 226 | 1 200,00 | 1 155,20 | 555,20 | 527,10 | 95 |
| Увеличение стоимости осн. ср-в, в т.ч.: | 310 | 120,00 | 115,50 | 55,50 | 55,20 | 99 |
| иные расходы, связанные с увеличением ст-ти осн. ср-в | 310.2 | 120,00 | 115,50 | 55,50 | 55,20 | 99 |
| Увеличение стоимости мат. зап-в | 340 | 23 382,00 | 22 507,80 | 10 816,80 | 9 388,70 | 87 |
| в т.ч. медикаменты, перевязочные средства и прочие | 340.1 | 17 356,00 | 16 706,80 | 8 028,80 | 6 615,20 | 82 |
| Продукты питания | 340.2 | 5 666,00 | 5 454,40 | 2 621,40 | 2 607,80 | 99 |
| Мягкий инвентарь | 340.3 | 360,00 | 346,60 | 166,60 | 165,70 | 99 |
Кассовые расходы по МБУЗ "Чишминская ЦРБ" за 1 полугодие 2010 г. за счет средств РФОМС составили 47921,1 тыс. руб., при уточненной смете 47922,5 тыс. руб., что составила 99,99%. Недорасход денежных средств по статьям:
- 213 начисления - 94% или 430,5 тыс. руб.,
- 226 прочие услуги - на 95% или 28,1 тыс. руб.,
- 310 увеличение стоимости основных средств - 99% или 0,3 тыс. руб.,
- 340-10 медикаменты - 82% или 1413,6 тыс. руб.,
- 340-20 продукты питания - 99% или 13,6 тыс. руб.,
- 340-30 мягкий инвентарь - 99% или 0,9 тыс. руб.
Перерасход денежных средств по статье "Заработная плата" на 107% или 1885,6 тыс. руб.
Поступление средства в рамках Национального проекта "Здоровье":
(тыс. руб.)
| Выплаты участковой службе (Постановление Правительства РФ N 864 от 12.12.2007) | 3516,1 |
| Диспансеризация работающих граждан (Пост. N 921 от 24.12.2007) | 104,2 |
| Выплаты медперсоналу ФАП и СМП (Постановление Правительства РФ N 1088 от 31.12.2008 | 1461,3 |
| Выплаты по родовым сертификатам | 2017 |
Сведения о штатах и средней заработной плате по МБУЗ "Чишминская ЦРБ"
| Категории персонала | Утверждено по штатному расписанию | Занято ставок на 01.07.2010 | Численность персонала (физические лица) на 01.07.2010 | |||||
| 01.01.2010 | 01.07.2010 | |||||||
| ОМС | бюджет | ОМС | бюджет | ОМС | бюджет | ОМС | бюджет | |
| Всего, в том числе: | 616,75 | 188,5 | 611,50 | 188,5 | 597,50 | 179,5 | 497,00 | 169,00 |
| Врачи | 133,50 | 21,50 | 134,25 | 21,50 | 128,25 | 16,25 | 96,00 | 13,00 |
| Средний медицинский персонал | 268,75 | 91,00 | 265,75 | 91,00 | 263,00 | 87,25 | 226,00 | 78,00 |
| Младший медперсонал | 132,00 | 46,50 | 132,00 | 46,50 | 131,25 | 46,50 | 108,00 | 53,00 |
| Прочий персонал | 82,50 | 29,5 | 79,50 | 29,5 | 75,00 | 29,5 | 67,00 | 25,00 |
| Категории медицинского персонала | Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата (руб.) | Изм. средней заработной платы с учетом нац. проекта, (%) | |||||||||
| 2009 г. 1 полугодие 2010 г. | |||||||||||
| без учета выплат и доплат по нац. проекту | с учетом выплат и доплат по нац. проекту | без учета выплат и доплат по нац. проекту | с учетом выплат и доплат по нац. проекту | ||||||||
| ОМС | бюджет | ОМС | бюджет | всего (бюджет + ОМС) | ОМС | бюджет | ОМС | бюджет | всего (бюджет + ОМС) | ||
| Всего, в том числе: | 9909 | 8451 | 11425 | 9711 | 11018 | 10175 | 8517 | 11460 | 9792 | 11059 | 100,4 |
| Врачи | 16554 | 14202 | 21454 | 14202 | 20722 | 16118 | 13194 | 20690 | 13194 | 19796 | 95,5 |
| Средний медицинский персонал | 10087 | 8999 | 11238 | 11502 | 11306 | 10063 | 10225 | 10945 | 12791 | 11419 | 101,0 |
| Младший медперсонал | 7057 | 3917 | 7057 | 3917 | 5991 | 7271 | 4366 | 7271 | 4366 | 6315 | 105,4 |
| Прочий персонал, в т.ч. | 7000 | 9207 | 7000 | 9207 | 7327 | 6723 | 10512 | 6723 | 10512 | 7338 | 100,2 |
Сведения
о средней стоимости 1 койко/дня и выполнении плана койко/дней
| Утвержденная стоимость 1 койко-дня | Средняя стоимость 1 койко-дня | План коикодней на 1 квартал 2010 года | Фактическое выполнение койко-дней за 1 квартал 2010 года | % исполнения | |||||
| по кассовым расходам | |||||||||
| всего | в том числе | всего | в том числе | ||||||
| по медикаментам | по питанию | по медикаментам | по питанию | ||||||
| По бюджету | 598,85 | 95,51 | 71,49 | 493,40 | 97,17 | 63,15 | 4188,00 | 4741,00 | 113 |
| По ОМС | 712,38 | 130,78 | 76,79 | 687,56 | 102,00 | 69,66 | 36894,00 | 37424,00 | 101 |
| В целом по учреждению | 700,81 | 127,18 | 76,25 | 665,73 | 101,46 | 68,93 | 41082 | 42165 | 103 |
| Содержание 1 к/дня | 117,99 | ||||||||
| Итого | 770,69 |
Сведения
о средней стоимости 1 посещения и выполнении плана посещений
| Утвержденная стоимость 1 посещения | Средняя стоимость 1 врачебного посещения | План посещений на 1 квартал 2010 года | Фактическое выполнение плана посещений за 1 квартал 2010 года | % исполнения | |||
| по кассовым расходам | |||||||
| всего | в том числе по медикаментам | всего | в том числе по медикаментам | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| По бюджету | 143,00 | 4,20 | 120,00 | 3,47 | 10740,00 | 17067,00 | 159 |
| По ОМС | 96,31 | 10,23 | 86,12 | 9,38 | 227014,00 | 223557,00 | 98 |
| В целом по учреждению | 98,42 | 9,96 | 88,52 | 8,96 | 237754 | 240624 | 101 |
| Расходы на 1 посещение | 6,09 | ||||||
| Итого | 94,61 |
Мониторинг реализации Программы энергосбережения
| План на 2010 год | |||||||||
| Электроэнергия | Тепловая энергия | Природный газ | Холодная вода | Централизованная горячая вода | |||||
| кВт/ч | тыс. руб. | Гкал | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. |
| 773 430 | 2 098 | 3 452 | 3 367 | 230 600 | 667 | 54 963 | 980 | ||
| План потребления энергетических ресурсов на 1 полугодие 2010 года | |||||||||
| Электроэнергия | Тепловая энергия | Природный газ | Холодная вода | Централизованная горячая вода | |||||
| кВт/ч | тыс. руб. | Гкал | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. |
| 530 996 | 1 439 | 1 979 | 1 929,8 | 117 600 | 340 | 21 312 | 380 | 6 169 | 110,00 |
| Фактическое потребление энергетических ресурсов за 1 полугодие 2010 года | |||||||||
| Электроэнергия | Тепловая энергия | Природный газ | Холодная вода | Централизованная горячая вода | |||||
| кВт/ч | тыс. руб. | Гкал | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. |
| 530 996 | 1 439 | 1 956,5 | 1 908,2 | 112 600 | 325,7 | 20 780 | 370,5 | 5 395 | 96,20 |
| Процент фактического потребления энергетических ресурсов за 1 полугодие 2010 года от планового на 2010 года | |||||||||
| Электроэнергия | Тепловая энергия | Природный газ | Холодная вода | Централизованная горячая вода | |||||
| кВт/ч | тыс. руб. | Гкал | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. |
| 68,65 | 68,59 | 56,68 | 56,67 | 48,83 | 48,83 | 37,81 | 37,81 | ||
| Процент фактического потребления энергетических ресурсов за 1 полугодие 2010 года от планового на 1 полугодие 2010 года | |||||||||
| Электроэнергия | Тепловая энергия | Природный газ | Холодная вода | Централизованная горячая вода | |||||
| кВт/ч | тыс. руб. | Гкал | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. |
| 100,00 | 100,00 | 98,86 | 98,88 | 95,75 | 95,79 | 97,50 | 97,50 | 87,45 | 87,45 |
Основные финансовые показатели по МБУЗ "Чишминская ЦРБ" за 2009 г.
(руб.)
| Наименование показателя | 2009 г. | 1 кв. 2010 г. | 1 пол. 2010 г. | В %-ах 2010 г. к 2009 г. | В %-ах 2010 г. к 1 кв. 2010 г. |
| Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата врачей муниципальных учреждений здравоохранения (МУЗ) | 20722 | 18093 | 19 797 | 95,5 | 109,4 |
| среднего медицинского персонала МУЗ | 11306 | 10519 | 11 419 | 101,0 | 108,6 |
| Стоимость содержания одной койки в МУЗ в сутки | 241 | 110 | 118 | 49,0 | 107,4 |
| Средняя стоимость койко-дня в муниципальных стационарных медицинских учреждениях | 612 | 583 | 688 | 112,4 | 118,0 |
| Стоимость единицы объема оказанной медицинской помощи МУЗ - стационарная мед. помощь | 833 | 660 | 771 | 92,5 | 116,7 |
| амбулаторная помощь | 110 | 86 | 95 | 86,3 | 110,3 |
| дневные стационары всех типов | 228 | 211 | 215 | 94,4 | 101,9 |
| скорая медицинская помощь | 701 | 502 | 579 | 82,7 | 115,4 |
2.4.Анализ расходов энергоресурсов
Анализ потребления энергоресурсов за 1 полугодие 2010 года по сравнению с соответствующим периодом прошлого года по бюджетным учреждениям достигнуто снижение:
- по электроэнергии на 343,7 тыс. кВт. часов на сумму 931,4 тыс. руб.;
- по газу на 27,9 тыс. куб. м на сумму 93,5 тыс. руб.
По сельским поселениям экономия потребления электроэнергии составила 231,8 тыс. кВт. часов на сумму 628,2 тыс. рублей, в том числе по следующим сельским поселениям:
- Дурасовский с/п - 16,9 тыс. кВт. час. на сумму 45,8 тыс. руб.;
- Енгалышевский - 16,5 тыс. кВт. час. на сумму 44,7 тыс. руб.;
- Еремеевский - 8,5 тыс. кВт. час. на сумму 23,0 тыс. руб.;
- Чувалкиповский - 66,0 тыс. кВт. час. на сумму 178,9 тыс. руб.;
- Дмитриевский - 60,0 тыс. кВт. час. на сумму 163,0 тыс. руб.;
- Алкинский - 29,2 тыс. кВт. час. на сумму 49,1 тыс. руб.;
- Аровский - 2,4 тыс. кВт. час. на сумму 6,5 тыс. руб.;
- Поссовет - 130,0 тыс. кВт. час. на сумму 352,3 тыс. руб.;
- Новотроицкий - 10,7 тыс. кВт. час. на сумму 29,0 тыс. руб.;
- Лесной - 1,1 тыс. кВт. час. на сумму 3,0 тыс. руб.
По сельским поселениям как Арслановский, Аровский, Сафаровский, Шингак-Кульский и Чишминский допущено увеличение потребления электрической энергии на сумму 261,0 тыс. руб.в количестве 96,2 тыс. кВт. часов.
Потребление тепловой энергии по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличилась на 929,6 Гкал на сумму 906,6 тыс. руб., в т.ч.:
- по ЦРБ на 235,6 Гкал на сумму 229,8 тыс. рублей;
- по учреждениям образования на 664,6 Гкал на сумму 648,2 тыс. руб.;
- по Администрации района на 23,4 Гкал на сумму 22,8 тыс. рублей.
Причиной роста потребления энергоресурсов является значительное отклонение фактической температуры наружного воздуха по месяцам от плановой по СНиП в отопительный период (приложение N 10 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
2.5.Анализ освоения средств, дополнительно выделенных из местного бюджета
Решениями Совета муниципального района за счет остатков средств на 1 января 2010 года приняты дополнительные расходы на 2010 год на сумму - 14676 тыс. рублей, в том числе на полугодие предусмотрено дополнительных расходов в сумме 13676 тыс. руб., которые освоены на 88% или в сумме 12038 тыс. руб. (приложение N 11 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
Кроме того, за счет перевыполнения плана доходов по бюджету муниципального района за полугодие приняты дополнительные расходы на 2010 год - 11045 тыс. рублей, а на полугодие - 9310 тыс. рублей, которые освоены на 54% или - 5080 тыс. рублей (приложение N 15 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
2.6.Анализ освоения средств в разрезе принятых районных целевых программ
Из выделенных на реализацию 13 районных целевых программ на текущий год средств в сумме - 7390,9 тыс. руб. открыты лимиты на полугодие в сумме 2368,8 тыс. руб., освоены - 1470,5 тыс. руб. или 62% от лимита и 20 процентов от годового плана, в том числе в разрезе программ:
| Наименование районных целевых программ | Уточ. план на год | ПОФ на 1 полугодие | Отчет за 1 полугодие | Отк. от ПОФ | % исп. ПОФ | % испол-я к год. плану |
| Целевые программы муниципальных образований ВСЕГО: | 7390,9 | 2368,8 | 1470,5 | -898,3 | 62 | 20 |
| Программа развития библиотечного дела в муниципальном районе Чишминский район на 2006 - 2010 гг. | 300 | 150 | 100 | -50 | 67 | 33 |
| Программа развития физкультуры и спорта на 2007 - 2010 гг. | 1003 | 503,5 | 395,6 | -107,9 | 79 | 39 |
| Программа "Молодежь района на 2007 2010 гг." | 350 | 165,3 | 154 | -11,3 | 93 | 44 |
| Районная программа "Сахарный диабет" на 2007 - 2010 гг." | 130 | 65 | 65 | 0 | 100 | 50 |
| Программа "Мать и дитя" на 2009 - 2011 гг. | 1232 | 616 | 616 | 0 | 100 | 50 |
| Районная программа "Полноценное питание в образовании на 2007 - 2010 гг." | 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Районная программа "Пожарная безопасность образовательных учреждений на 2008 2012 гг." | 2098,8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Программа "Улучшение содержания и эксплуатации централизованного водоснабжения и качества подаваемой воды в муниципальном районе Чишминский район на 2010 - 2015 гг." | 306,7 | 306,7 | 0 | -306,7 | 0 | 0 |
| Программа "Развитие систем водоотведения в населенных пунктах р.п. Чишмы, с. Чишмы, с. ШингакКуль, с. Алкино-2, с. Горный на 2010 2015 гг." | 1260,7 | 445,7 | 0 | -445,7 | 0 | 0 |
| Программа поддержки молодых семей и молодых специалистов, нуждающихся в улучшении жилищных условий на 2009 2012 гг. | 110 | 70 | 67 | -3 | 96 | 61 |
| Программа противодействия коррупции в МР Чишминский район на 2009 - 2010 гг. | 40 | 20 | 3 | -17 | 15 | 8 |
| Программа противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010 - 2014 гг. в МР Чишминский район | 29,3 | 15,6 | 14,3 | -1,3 | 92 | 49 |
| Программа по профилактике злоупотребления алкоголем и отравления спиртосодержащей продукцией в МР Чишминский район на 2009 - 2011 гг. | 30,4 | 10,9 | 5 | -5,9 | 46 | 16 |
2.7.Использование средств резервного фонда района
Резервный фонд района используется согласно утвержденного Положения о резервном фонде на непредвиденные расходы, связанные с возникновением чрезвычайных ситуаций, ликвидацией стихийных бедствий и их профилактики.
В бюджете муниципального района резервный фонд утвержден в сумме 1000,0 тыс. руб. За полугодие резервный фонд использован в сумме - 99,6 тыс. рублей на устранение аварийной ситуации в детском саду "Дюймовочка" с. Енгалышево - установлены новые электрокотлы в сумме 20 тыс. рублей, выплачены материальные помощи пострадавшим от пожара - 20 тыс. рублей, и выделены средства на профилактику от геморрогической лихорадки 60 тыс. рублей. Кроме того, решением Совета района сумма резервного фонда на 2010 год была уменьшена на 311,4 тыс. рублей (приложение N 13 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года).
2.8.Информация об остатках бюджетных средств на 01.01.2010
| Наименование | Остатки бюджетных средств на 01.01.2010 | |||
| на начало года | на 01.07.2010 | использовано на доп. расходы | % использования | |
| СП Аровский сельсовет | 1105,1 | 48,7 | 1056,4 | 96 |
| СП Алкинский сельсовет | 1712,9 | 1338,1 | 374,8 | 78 |
| СП Арслановский сельсовет | 928,9 | 240,7 | 688,2 | 74 |
| СП Дмитриевский сельсовет | 157,9 | 0,4 | 157,5 | 100 |
| СП Дурасовский сельсовет | 439,8 | 0,4 | 439,4 | 100 |
| СП Енгалышевский сельсовет | 1180,2 | 933,4 | 246,8 | 21 |
| СП Еремеевский сельсовет | 592,5 | 0 | 592,5 | 100 |
| СП Ибрагимовский сельсовет | 199,8 | 6,9 | 192,9 | 97 |
| СП Караякуповский сельсовет | 637,4 | 143,9 | 493,5 | 77 |
| СП Лесной сельсовет | 1585,5 | 685,5 | 900 | 57 |
| СП Новотроицкий сельсовет | 1342,9 | 385,8 | 957,1 | 71 |
| СП Сафаровский сельсовет | 862,2 | 4,4 | 857,8 | 99 |
| СП Чишминский сельсовет | 796,7 | 252 | 544,7 | 68 |
| СП Чувалкиповский сельсовет | 268,5 | 68,5 | 200 | 74 |
| СП Шингак-Кульский сельсовет | 138 | 0 | 138 | 100 |
| ГП Чишминский поссовет | 2434,4 | 262,9 | 2171,5 | 89 |
| Итого сельпосбюджеты: | 14382,8 | 4371,4 | 10011,4 | 70 |
| Бюджет муниципального района | 13320,3 | 0 | 13320,3 | 100 |
| ИТОГО | 27703,1 | 4371,4 | 23331,7 | 84 |
Остатки средств бюджетов за 1 полугодие текущего года использованы на 84% от годовой суммы, т.е. приняты дополнительные расходы к утвержденным бюджетам в сумме - 23331,7 тыс. рублей. В том числе на остатки средств на 1 января районного бюджета приняты дополнительные расходы полностью (см. приложение N 11 к информации об исполнении бюджета за 1 полугодие 2010 года) и освоены на 82% к уточненному годовому плану. Сельскими поселениями приняты дополнительные расходы на 10011 тыс. руб. или остатки освоены на 70%.
2.9.Анализ мероприятий по оптимизации расходов
Планом мероприятий по оптимизации учреждений образования при формировании бюджета на 2010 год запланированы следующие мероприятия:
| Наименование учреждений | Сокращаемые шт. единицы | Экономия, тыс. руб. в год |
| Закрытие: | ||
| МБОУ ООШ д. Абраево | 12,9 | 2058,0 |
| Филиал МБОУСОШ с. Алкино-2-ООШ д. Салихово | 12,7 | 2502,0 |
| Филиал МБОУСОШ с. Алкино-2-НОШ д. Узытамак | 3,5 | 935,0 |
| Создание филиала: | ||
| МБОУСОШ с. Алкино-2-ООШ с. Аминево | - | - |
| Итого | 29,1 | 5495,0 |
В результате этих мероприятий предполагается сокращение штатных единиц на 29 и экономический эффект (экономия бюджетных средств) в расчете на 2010 год составит - 5495 тыс. руб.
По состоянию на 01.07.2010 в Чишминском районе функционирует 37 школ, из них:
- в сельской местности 32 школы, 69% которых составляют малокомплектные школы (22 малокомплектные школы)
- в городской местности 5 школ, в т.ч. муниципальное автономное учреждение СОШ N 1 р.п. Чишмы.
Функционируют 3 базовые школы, расположенные в сельской местности:
при МБОУСОШ Енгалышево - филиал НОШ д. Балагушево
при МБОУСОШ Алкино-2 - филиалы НОШ Узытамак, ООШ д. Салихово
при МБОУСОШ с. Шингак-Куль - филиал ООШ х. Верхний.
По состоянию на 01.07.2010 количество класс-комплектов составляет 391, из них:
- в сельской местности 280 кл/к, в т.ч. в малокомплектных школах - 150, что составляет 54%,
- в городской местности - 111 кл/к.
Количество обучающихся - 5410 человек, из них
- в сельской местности 2740 учащихся, в т.ч. 968 в малокомплектных школах,
- в городской местности 2670 учащихся, в т.ч. 1053 учащихся в МАОУ СОШ N 1 р.п. Чишмы. В сравнении с прошлым годом к-во учащихся уменьшилось на 272 чел.
Средняя наполняемость класс-комплектов составляет 13,8 чел, в т.ч.
- в сельской местности - 9,8 чел., при норме 14 чел., из них в малокомплектных школах 6,5 чел.,
- в городской местности - 24,1 чел. при норме 25 человек.
Среднесписочная численность в общеобразовательных учреждениях на 1 июля 2010 года составляет 959 чел, из них
- в сельской местности - 674 чел.,
- в городской местности - 285 чел.
Среднесписочная численность учителей - 616 чел., прочего персонала - 343 чел. из них
- в сельской местности - 436 чел., прочего персонала - 238 чел.
- в городской местности - 180 чел., прочего персонала - 105 чел.
Соотношение количества учителей к административно-управленческому, учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу составляет 63:37, при нормативном соотношении 65:35.
По нормативной численности работников школ, исчисленная из нормативов 10 учеников на 1 учителя - по району должно быть 541 учителей, у нас 616 учителей, превышает на 75 учителей.
В связи с этим, неэффективные расходы по управлению кадровыми ресурсами по селу составляют 2595,6 тыс. руб., из них расходы в сумме 1911,6 тыс. руб. приходятся на учителей, 684 тыс. руб. - на прочий персонал. Соотношение по городской местности приближено к норме, поэтому рассматривается экономия на сумму 1550 тыс. руб., из них 1235 тыс. руб. приходится на учителей, 315 тыс. руб. - на прочий персонал. В целом по району по состоянию на 01 июля 2010 г. неэффективные расходы по управлению кадровыми ресурсами составляют 1045,6 тыс. руб.
Неэффективные расходы в связи с низкой наполняемостью классов-комплектов по состоянию на 1 июля 2010 г. составляют 1135,2 тыс. руб., из них 1083,6 тыс. руб. приходятся на село (96%), 51,6 тыс. руб. на городскую местность (4%).
Среднемесячная заработная плата учителей за 1 полугодие 2010 г. составляет 12 510 руб. (включены вознаграждения за классное руководство, и выплаты льгот за ком. услуги), прочего персонала - 7818 руб. Стимулирующие выплаты по субвенциям составляют 26%, что на 4% выше по сравнению с прошлым годом за счет выплаты повышающих коэффициентов (персональная надбавка руководителям учреждений, выплаты учителям и прочему персоналу за результаты деятельности).
Среднемесячная заработная плата работников дошкольных образовательных учреждений за первое полугодие 2010 г. на 1 работника составляет 7428 рублей. Стимулирующие выплаты также остаются на прежнем уровне, по сравнению с прошлым годом - 15%.
По местному бюджету, на 1 июля 2010 года числятся 21 дошкольных учреждений, из них 3 автономных учреждения (Детский сад "Березка", Детский сад "Светлячок", Детский сад "Солнышко"), а также 3 внешкольных учреждений, в т.ч. автономное учреждению ДЮСШ.
На первое полугодие 2010 г. на содержание учреждений образования, аппарата отдела образования и муниципального учреждения Централизованная бухгалтерия предельные объемы финансирования составили 188257 тыс.рублей, израсходовано 161467 тыс. рублей. Освоение составило 86%, в том числе:
- освоение средств местного бюджета - 98% (израсходовано 79983 тыс. руб. из 81284 тыс. руб.);
- освоение средств республиканского бюджета - 78% (израсходовано 79220 тыс. руб. из 100964 тыс. руб.);
- освоение средств федерального бюджета (классное вознаграждение) - 99% (израсходовано 1141 тыс. руб. из 1147 тыс. руб.).
За первое полугодие 2010 г. приобретено основных средств всего на сумму 931 тыс. рублей. Это компьютерное оборудование, ученическая мебель, инструменты, кухонное оборудование, электросчетчики, огнетушители, медоборудование (весы).
За счет средств бюджета муниципального района произведен капитальный ремонт в МБОУ СОШ с. Новотроицкое, в частности произведены общестроительные внутренние, наружные работы, установка сантехники на сумму 578,3 тыс. рублей. Также в данном учреждении проведены электромонтажные работы (перепланировка школы под пищеблок) на сумму 185,9 тыс. рублей. Из местного бюджета произведен ремонт ворот гаража РОО.
На предоставление социальной поддержки гражданам по оплате жилого помещения и коммунальных услуг за первое полугодие 2010 г. использовано 8 515,4 тыс. руб., в том числе выплачена задолженность за прошлый год.
2.10.Муниципальный долг
Муниципальный долг Чишминского района по состоянию на 1 июля 2010 года составляет 4873,2 тыс. рублей, который по сравнению с началом года сократился на 395,0 тыс. руб.
Задолженность сельхозпроизводителей муниципального района перед ГУП-ми по полученным на возвратной основе средствам бюджета Республики Башкортостан на посевные и уборочные работы по состоянию на 1 июля 2010 года составляет - 773,2 тыс. руб., а по лизинговым платежам за племенной скот - 4100,0 тыс. руб.
За отчетный период СПК "Уныш" и ООО "Содружество" погашение кредитов не производили. На 1 июля 2010 года по вышеуказанным хозяйствам соответственно долг составляет 264,0 тыс. руб. и 201,0 тыс. руб. ООО а/х им. Салавата за отчетный период погасило 251,0 тыс. руб. ООО "Дорожник" (СПК "Алга") - 144,0 тыс. руб. Срок действия гарантии по лизинговым платежам по вышеперечисленным хозяйствам истекает 31 декабря 2010 года.
В соответствии с Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 09.08.2004 N 150 "Об утверждении Порядка уменьшения задолженности по бюджетным кредитам перед бюджетом Республики Башкортостан муниципальных образований и организации агропромышленного комплекса, являющихся кредиторами для сельскохозяйственных организаций всех форм собственности" совместно с Администрацией муниципального района произведена инвентаризация задолженности сельхозтоваропроизводителей района задолженность по займам, предоставленным им предприятиями АПК на договорной основе за счет средств, полученных из бюджета Республики Башкортостан. Управлением сельского хозяйства района от сельхозтоваропроизводителей были затребованы графики погашения задолженности по имеющимся кредитам. На основании предоставленных графиков был составлен сводный график погашения задолженности в разрезе сельхозтоваропроизводителей, данный график был предоставлен в Министерство сельского хозяйства.
По имеющимся кредитам управлением сельского хозяйства не контролируется график погашения задолженности.
Приложения
2010-07-29 Приложение к Решению от 29 июля 2010 года № 65 Справка