Решение от 28.10.2010 г № 100
Об исполнении бюджета муниципального района Чишминский район за 9 месяцев 2010 года
Рассмотрев информацию, представленную Администрацией муниципального района Чишминский район по исполнению бюджета за 9 месяцев 2010 года, Совет муниципального района Чишминский район решил:
1.Принять к сведению информацию о ходе исполнения бюджета муниципального района Чишминский район за 9 месяцев 2010 года по доходам в сумме 402566 тыс. рублей и по расходам в сумме 367675 тыс. рублей, консолидированного бюджета муниципального района по доходам в сумме 487236 тыс. рублей и по расходам 450877 тыс. рублей согласно приложению.
2.Администрации муниципального района Чишминский район:
- обеспечить безусловное выполнение мероприятий Комплексного плана, направленных на поддержку и стабилизацию финансовой системы района;
- обеспечить оперативный мониторинг происходящих, а также ожидаемых изменений показателей социально-экономического развития района;
- принимать меры к увеличению собственной доходной базы, проводить мероприятия по сокращению недоимки по налогам и сборам, считать первоочередной задачей в 2010 году выполнение плана поступлений собственных доходов бюджета района;
- усилить контроль за эффективным и целевым использованием средств бюджета, а также средств, полученных от приносящей доход деятельности получателями бюджетных средств;
- принять конкретные меры по финансовому оздоровлению предприятий района, по сокращению предприятий, допускающих снижение уровня заработной платы работников и соответственно перечисление налога на доходы физических лиц;
- обеспечить своевременную выплату заработной платы работникам бюджетных учреждений;
- проводить мониторинг дебиторской задолженности организаций агропромышленного комплекса по бюджетным кредитам и начисленным по ним процентам и пеням;
- обеспечить реализацию мероприятий Программы энергосбережения муниципального района Чишминский район на 2009 - 2011 годы.
3.Главам городского, сельских поселений:
- активизировать работу комиссий по обеспечению выполнения плана поступлений собственных доходов;
- взять под особый контроль работу по муниципальному земельному контролю;
- усилить работу по сокращению недоимки по прочим неналоговым доходам.
4.Руководителям бюджетных учреждений:
- принять конкретные меры по выполнению плана поступления доходов от приносящей доход деятельности;
- принять меры по сокращению неэффективных расходов бюджетных средств;
- обеспечить режим экономии, целевое и эффективное использование бюджетных средств.
Председатель
Совета муниципального района
Чишминский район
Х.Х.БИКМЕЕВ
ИНФОРМАЦИЯ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЧИШМИНСКИЙ РАЙОН ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2010 ГОДА
I.Исполнение доходной части бюджета
Годовой план поступления доходов (собственные + безвозмездные) консолидированного бюджета по состоянию на 1 октября 2010 года выполнен на 74% (при норме 75%), при плане 662302 тыс. руб., фактически поступило 487236 тыс. руб. (приложение N 1 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
1.1.Исполнение плана поступлений собственных доходов
За 9 месяцев текущего года уточненный план поступления налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета выполнен на 105,8%, при плане 176228 тыс. руб., поступило 186536 тыс. руб., сверх уточненного плана мобилизовано доходов в сумме 10308 тыс. руб., годовой план выполнен на 78,7%, в том числе поступления налоговых и неналоговых доходов:
- бюджета муниципального района выполнен на 100,3%, при плане 134738 тыс. руб. фактически мобилизовано 135104 тыс. руб., сверх плана мобилизовано доходов в сумме 366 тыс. руб.;
- поселениями района выполнен на 124%, при плане 41493 тыс. руб., фактически мобилизовано 51432 тыс. руб., сверх плана поступило доходов в сумме 9938 тыс. руб.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет поступило больше на 42780 тыс. руб. или 30%.
1.2.Исполнение плана поступлений безвозмездных поступлений
За 9 месяцев текущего года сумма межбюджетных трансфертов составила 300700 тыс. руб., что составляет 71% к годовому плану.
(См. приложение N 1 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года)
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года безвозмездные поступления увеличились на 29790,6 тыс. руб. или на 11%.
1.3.Анализ структуры доходов консолидированного, нижестоящих бюджетов с позиции налоговые и неналоговые доходы - безвозмездные поступления
В структуре доходов консолидированного бюджета удельный вес налоговых и неналоговых доходов увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 3,6 процента и соответственно уменьшился удельный вес безвозмездных поступлений на 3,6 процента.
Структура
доходов консолидированного бюджета (налоговые
и неналоговые доходы - безвозмездные поступления)
| Вид доходов | 9 месяцев 2009 года | 9 месяцев 2010 года | Отклонения | |||
| Сумма, тыс. руб. | Уд. вес в % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес в % | Сумма, тыс. руб. | % | |
| Налоговые и неналоговые доходы | 143756 | 34,7 | 186536 | 38,3 | +42780 | +3,6 |
| Безвозмездные поступления | 270909 | 65,3 | 300700 | 61,7 | +13491 | -3,6 |
| Итого | 414665 | 100 | 487236 | 100 | +72571 |
В объеме доходов поселений удельный вес налоговых и неналоговых доходов составляет 60,8%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года удельный вес налоговых и неналоговых доходов поселений увеличился на 5,1 процента.
Наибольший удельный вес собственных доходов за 9 месяцев 2010 года среди поселений составляет: в сельских поселениях Аровский сельсовет - 98,7%, Алкинский сельсовет - 86,7%, Арслановский сельсовет - 70,4%, Енгалышевский сельсовет - 69,8%, Новотроицкий сельсовет - 68,4%, в Городском поселении Чишминский поссовет - 66%.
Меньше всех обеспечены собственными доходами сельские поселения Сафаровский сельсовет - 32% и Лесной сельсовет - 37,5%.
Удельный вес собственных доходов увеличился в 13 поселениях. В сельских поселениях Новотроицкий, Чишминский сельсоветы и городском поселении Чишминский поссовет, доля собственных доходов снизилась соответственно на 3,2 - 5,8%%.
Структура
доходов бюджетов поселений (собственные - безвозмездные)
| Наименование поселений | 9 месяцев 2009 года | 9 месяцев 2010 года | Отклонения | |||||||
| Собственные доходы | Безвозмездные поступления | Собственные доходы | Безвозмездные поступления | Собственных доходов | % | |||||
| Сумма | Уд. вес в % | Сумма | Уд. вес в % | Сумма | Уд. вес в % | Сумма | Уд. вес в % | Сумма | Уд. вес в % | |
| Алкинский | 2215,7 | 67,9 | 1049,3 | 32,1 | 3096,1 | 86,7 | 477 | 13,3 | +880,4 | +18,8 |
| Аровский | 2125,9 | 82,2 | 461,3 | 17,8 | 2498,2 | 98,7 | 32,5 | 1,3 | +372,3 | +16,5 |
| Арслановский | 1774,5 | 58,9 | 1240,1 | 41,1 | 1683,5 | 70,4 | 709,6 | 29,6 | -91,0 | +11,5 |
| Дмитриевский | 628,8 | 50,3 | 620,8 | 49,7 | 1030,5 | 60,6 | 670,5 | 39,4 | +401,7 | +10,3 |
| Дурасовский | 884,1 | 37,5 | 1473,6 | 62,5 | 902,1 | 45 | 1107,9 | 55 | +18,0 | +7,5 |
| Енгалышевский | 851,3 | 56,4 | 656 | 43,6 | 928 | 69,8 | 402,4 | 30,2 | +76,7 | +13,4 |
| Еремеевский | 1802,7 | 50,7 | 1750,2 | 49,3 | 1621,1 | 59 | 1124,6 | 41 | -181,6 | +8,3 |
| Ибрагимовский | 649,6 | 31,3 | 1423,9 | 68,7 | 835,2 | 43,7 | 1077,4 | 56,3 | +185,6 | +12,4 |
| КараЯкуповский | 1155,8 | 41,2 | 1646,7 | 58,8 | 995,8 | 44,3 | 1252,3 | 55,7 | -160 | +3,1 |
| Лесной | 1925,2 | 33,7 | 3781,2 | 66,3 | 1900,0 | 37,5 | 3163,3 | 62,5 | -25,2 | +3,8 |
| Новотроицкий | 2648,4 | 72,5 | 1003,6 | 27,5 | 1515 | 68,4 | 700,5 | 31,6 | -1133,4 | -4,1 |
| Сафаровский | 761,6 | 28,7 | 1895,8 | 71,3 | 786,9 | 32 | 1674,8 | 68 | +25,3 | +3,3 |
| Чишминский | 1725,2 | 43,9 | 2205,4 | 46,1 | 1352,5 | 40,7 | 1969 | 59,3 | -372,7 | -3,2 |
| Чувалкиповский | 1070,6 | 28,5 | 2688,4 | 71,5 | 1272,8 | 35,0 | 2363,4 | 65 | +202,2 | +6,5 |
| Шингаккульский | 2389,1 | 36,6 | 4239,6 | 63,4 | 3422,2 | 59,9 | 2290,8 | 40,1 | +1033,1 | +23,3 |
| Поссовет | 20173,2 | 71,8 | 7936,3 | 28,2 | 27591,9 | 66,0 | 14226,8 | 34 | +7418,7 | -5,8 |
| Итого | 42781,5 | 55,7 | 34072,3 | 44,3 | 51431,8 | 60,8 | 33238,8 | 39,2 | +7297 | +5,1 |
1.4.Анализ структуры собственных доходов по видам доходов
В структуре налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета удельный вес налоговых поступлений составил 81,5 процента, неналоговых доходов - 18,5 процента (для сравнения: за 9 месяцев 2009 года соответственно - 83,8 и 16,2 процента), т.е. удельный вес неналоговых доходов увеличился на 2,3 процента. Это связано с увеличением поступлений от реализации имущества на 3485 тыс. руб., земель - 6142 тыс. руб.
Основная часть налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета сформирована за счет налога на доходы физических лиц (61,4 процента к общей сумме налоговых и неналоговых доходов), земельного налога (6,8 процента), единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (6,2 процента) и арендной платы за земли (6,2 процента).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года объем собственных доходов увеличился на сумму 42779 тыс. руб. или на 29,8 процента, который обеспечен в основном за счет налога на доходы физических лиц (23685 тыс. руб. или рост на 26,1 процента к уровню прошлого года), госпошлины (5568 тыс. руб. или 156,6%), доходов от реализации имущества, находящегося в собственности поселений (3485 тыс. руб. или 312,4%), доходов от реализации земель (6142 тыс. руб., рост на 205,3%), доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также от реализации права на заключение указанных договоров (1483 тыс. руб. или рост на 14,8 процента).
В то же время по некоторым видам допущено снижение поступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года: доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении муниципальных районов и поселений на сумму 816 тыс. руб., это связано с реализацией имущества.
Структура
налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета
муниципального района Чишминский район по видам доходов
| Наименование налога (сбора) | Факт за 9 мес. 2009 | Уд. вес в % | План на 9 мес. 2010 года | Факт за 9 мес. 2010 года | % исп. | Откл. от. пл. (+, -) | Отклонение от факта за 9 мес. 2009 года | Уд. вес. по вид. |
| Собственные ДОХОДЫ | 143756 | 100 | 176228 | 186536 | 106 | 10308 | 42780 | 100 |
| В т.ч. налоговые доходы | 120414 | 83,8 | 144545 | 152021 | 105 | 7476 | 31607 | 81,5 |
| НДФЛ | 90768 | 63,1 | 111762 | 114453 | 102 | 2691 | 23685 | 61,4 |
| Плата за патент | 8 | - | 15 | 53 | 356 | 38 | 45 | |
| Единый налог на вмененный доход для отд-х видов деят-сти | 10401 | 7,2 | 11550 | 11520 | 99,7 | -30 | 1119 | 6,2 |
| Единый сельскохозяйственный налог | 439 | 0,3 | 690 | 964 | 140 | 274 | 525 | 0,5 |
| Налог на имущество физических лиц | 3915 | 2,7 | 3475 | 3262 | 94 | -213 | -653 | 1,7 |
| Земельный налог | 11492 | 8 | 8253 | 12618 | 153 | 4365 | 1126 | 6,8 |
| Государственная пошлина | 3556 | 2,5 | 8801 | 9124 | 104 | 323 | 5568 | 4,9 |
| Задолженность прошлых лет | -166 | -0,1 | 27 | 27 | 193 | |||
| Неналоговые доходы | 23342 | 16,2 | 31683 | 34515 | 109 | 2766 | 11173 | 18,5 |
| Арендная плата и поступления. От продажи права на заключение договоров в аренды земель | 10030 | 7,0 | 11479 | 11513 | 100 | 34 | 1483 | 6,2 |
| Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении МР | 485 | 0,3 | 200 | 289 | 144 | 89 | -197 | 0,2 |
| Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении поселений | 2658 | 1,9 | 2250 | 2039 | 91 | -211 | -619 | 1,1 |
| Доходы от перечисления части прибыли МУП | 57 | 57 | 58 | 101 | 1 | 1 | ||
| Прочие поступления от использования имущества | 734 | 0,5 | 761 | 926 | 122 | 166 | 193 | 0,5 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 322 | 0,2 | 546 | 575 | 105 | 29 | 253 | 0,3 |
| Доходы от оказания платных услуг бюджетов поселений | 7 | 2 | 2 | -5 | ||||
| Доходы от реализации имущества | 845 | 0,6 | 4251 | 4330 | 102 | 79 | 3485 | 2,3 |
| Доходы от реализации земель | 2012 | 1,4 | 5696 | 8154 | 143 | 2457 | 6142 | 4,4 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 3622 | 2,5 | 3306 | 3384 | 102 | 78 | -238 | 1,8 |
| Прочие неналоговые доходы | 2574 | 1,8 | 3137 | 3499 | 112 | 363 | 925 | 1,9 |
| Дох. от ост. субсидии прошлых лет | 1240 | 0,9 | 66 | 66 | -1274 | |||
| Возврат остатков субсидий прошлых лет | -1240 | -0,9 | -320 | -320 | -1560 | -0,2 |
В структуре собственных доходов бюджета муниципального района налоговые доходы составляют 89,7%, неналоговые доходы - 10,3%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года удельный вес налоговых доходов уменьшился, а неналоговых доходов увеличился на 0,1%.
В то же время произошли изменения в структуре налоговых доходов в сторону увеличения удельного веса госпошлины на 3,3%, единого сельскохозяйственного налога на 0,2% и уменьшения удельного веса налога на доходы физических лиц - на 2,0% и единого налога на вмененный доход - на 1,8%.
В структуре неналоговых доходов произошел рост удельного веса доходов от реализации земельных участков на 2,4%, за счет этого сократился удельный вес доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, на 0,7% и доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов - на 0,3%.
Структура
собственных доходов бюджета муниципального района
Чишминский район по видам доходов
| Наименование налога (сбора) | Факт 9 месяцев 2009 года | Уд. вес в % | План на 9 мес. 2010 года | Факт за 9 мес. 2010 года | % исп. пл. | Откл. от. пл. (+, -) | Уд. вес. по вид. | Откл. в уд. весе от. прош. года |
| Собственные ДОХОДЫ | 100975 | 100 | 134738 | 135104 | 100,3 | 366 | 100 | |
| В т.ч. налоговые доходы | 90705 | 89,8 | 120295 | 121153 | 100,7 | 858 | 89,7 | -0,1 |
| НДФЛ | 76803 | 76,1 | 99631 | 100150 | 100,5 | 519 | 74,1 | -2,0 |
| Плата за патент | 8 | 15 | 53 | 356 | 38 | |||
| Единый налог на вмененный доход для отд-х видов деятсти | 10401 | 10,3 | 11550 | 11520 | 99,7 | -30 | 8,5 | -1,8 |
| Единый сельскохозяйственный налог | 293 | 0,3 | 596 | 642 | 108 | 46 | 0,5 | 0,2 |
| Государственная пошлина | 3218 | 3,2 | 8503 | 8788 | 103 | 285 | 6,5 | 3,3 |
| Задолженность прошлых лет | -17 | |||||||
| Неналоговые доходы | 10269 | 10,2 | 14443 | 13951 | 94,1 | -492 | 10,3 | 0,1 |
| Арендная плата и поступ. от продажи права на заключ. догов. аренды земель | 5015 | 5,0 | 6230 | 5757 | 92,4 | -473 | 4,3 | -0,7 |
| Доходы от сдачи в аренду имущества, нах-ся в оператив. управл. МР | 485 | 0,5 | 200 | 289 | 144,5 | 89 | 0,2 | -0,3 |
| Доходы от переч. части прибыли МУП | 57 | 0,1 | 57 | 58 | 101 | 1 | 0,1 | |
| Плата за негатив. возд. на окруж. среду | 322 | 0,3 | 546 | 575 | 105 | 29 | 0,4 | 0,1 |
| Доходы от реализации имущества | 147 | 0,2 | 56 | 0,1 | -0,1 | |||
| Доходы от реализации земельных участков | 601 | 0,6 | 4105 | 4077 | 99,3 | -28 | 3,0 | 2,4 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 3621 | 3,6 | 3306 | 3382 | 102 | -76 | 2,5 | -1,1 |
| Прочие неналог. доходы МР | 21 | |||||||
| Невыясненные поступления | 11 | |||||||
| Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошл. лет | 1241 | 1,2 | 66 | 66 | 0,1 | -1,1 | ||
| Возврат остатков субсидий, субвенций прошлых лет | -1240 | -1,2 | -320 | -320 | -0,2 | -1,4 |
1.5.Недоимка по налогам и сборам
На поступление доходов продолжает оказывать отрицательное влияние наличие недоимки по налогам и сборам, которая уменьшилась по сравнению с началом года на 1094 тыс. руб. (7%) и составила по состоянию на 1 октября 2010 года 14618 тыс. руб., из них отсроченные и приостановленные к взысканию 7002 тыс. руб. или 52,1% от общей суммы недоимки. Реально взыскиваемая сумма недоимки составляет 7616 тыс. руб., которая увеличилась по сравнению с началом года на 3022 тыс. руб. или 65,8%.
Кроме этого, задолженность по налогу на доходы физических лиц составляет 7394 тыс. руб., 80% от которого составляет 4929 тыс. руб., которая увеличилась по сравнению с началом года на 2192 тыс. руб. (приложение N 2 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
В общей сумме задолженности наибольший удельный вес занимают недоимка по земельному налогу за прошлые годы - 6804 тыс. руб. (46,6% к общей сумме), недоимка по земельному налогу - 3327 тыс. руб. (22,8%), недоимка по налогу на имущество физических лиц - 1919 тыс. руб. (13,1%), недоимка по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности - 1239 тыс. руб. (8,5%), единому сельскохозяйственному налогу - 1150 тыс. руб. (7,9%).
По состоянию на 1 октября задолженность по аренде земель увеличилась по сравнению с началом года на 1947,9 тыс. руб., составила 8202,5 тыс. руб., в том числе:
СПК Тулпар - 817,5 тыс. руб.;
СПК Уныш - 780,9 тыс. руб.;
ООО Агрофирма "Чишминская" - 690,3 тыс. руб.;
ООО "ТрансИнтер" - 668,3 тыс. руб.;
ООО "БашкирАгроинвест" - 578,4 тыс. руб.;
ООО "СтройкапиталИнвест" - 574,6 тыс. руб.;
СПК Мир - 571,6 тыс. руб.;
СПК Яны тормыш - 581,3 тыс. руб.;
СПК Игенче - 517,9 тыс. руб.;
ООО Чишмы-вода - 536,5 тыс. руб.;
СПК "Колос" - 501,7 тыс. руб.;
СПК Алга - 425,6 тыс. руб.;
ООО "Агро-Альянс" - 308,5 тыс. руб.;
ООО Дуслык - 247,5 тыс. руб.;
ООО "Альтаир" - 176,5 тыс. руб.;
Аглиуллин И.Н. - 99,1 тыс. руб.;
ООО Чишмы-стоки - 98,8 тыс. руб.;
ООО "Башпласт" - 75,9 тыс. руб.;
ООО Рыбхоз - 66,4 тыс. руб.;
ООО "Дорожник" - 42,5 тыс. руб.
1.6.Анализ по видам доходов
Налог на доходы физических лиц
План поступления налога на доходы физических лиц за 9 месяцев 2010 года выполнен на 102%, при плане 111762 тыс. руб., фактически мобилизовано 114453 тыс. руб. Годовой план выполнен на 76,3%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления указанного налога увеличились на 23685 тыс. руб. или на 26,1%.
В результате анализа поступления налога на доходы физических лиц установлено, что 37,8 процента от всего поступления составляют налоги, удержанные и перечисленные из зарплаты работников бюджетных учреждений, финансируемых из всех уровней бюджета (уменьшился по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 0,9%).
35 наиболее крупных плательщиков обеспечивают 53,3% поступлений налога на доходы физических лиц за 9 месяцев 2010 года, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличение поступлений налога по ним составил 2,9 млн. руб.
14 из 35 крупных предприятий допустили уменьшение перечислений, наибольшие суммы из них:
- ДП "Иммунопрепарат" - 2131 тыс. руб.;
- ФГУП 487 "ЦАРЗ" - 1932 тыс. руб.;
- ООО "Росагросервис" - 988,9 тыс. руб.;
- Чишминский филиал ОАО "Башкирнефтепродукт" - 539 тыс. руб.;
- Фил. ГУСП "Башсельхозтехника" - 441 тыс. руб.;
- ООО "ЖБЗ" - 287 тыс. руб.
Увеличение поступлений обеспечено такими предприятиями, как:
ОАО "Чишминское" - 2330 тыс. руб.(141,8% к уровню прошлого года);
ОАО "Чишминский сахарный завод" - 1517 тыс. руб. или 130,9% к прошлому году;
ОВД по Чишминскому району - 755 тыс. руб. (124,7%);
Филиал "ДИМ" ГУП "МТС "Башкирская" - 488 тыс. руб. (136,6%).
(Приложение N 3 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
В целом по району 199 предприятий и организаций (за исключением бюджетных учреждений) из 1311 юридических лиц, или 15,3% от всего количества допустили уменьшение поступлений по налогу по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в связи этим недопоступило доходов во все уровни бюджета в сумме 16369 тыс. руб., в том числе в бюджет района - 13095 тыс. руб.
За 9 месяцев 2010 года ни рубля не перечислено следующими организациями:
Агрохозяйство им. Салавата - (2009 г. - 449,6 тыс. руб.), ООО "Промтехсервис" - 63,6 тыс. руб., ООО Агрофирма "Чишминская" - 2009 г. - 70 тыс. руб.), Чишминский филиал ООО "Росгоссстрах-Аккорд" (2009 г. - 233,7 тыс. руб.), ООО "Авто-Экспресс" (2009 - 102,1 тыс. руб.), Рыбоперерабатывающий цех (2009 год - 55,8 тыс. руб.), Чувалкиповское подразделение "Уныш" (2009 - 87,7 тыс. руб.), Обособленное подразделение Евросеть Самара (2009 - 81,3 тыс. руб.), ООО ПКФ "БИНС" (2009 - 55,0 тыс. руб.), ООО "Мед Башкортостана" (2009 год - 30 тыс. руб.), ООО "Интегральные платежные системы (2009 - 32,7 тыс. руб.).
(Приложение N 4 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
Единый налог на вмененный доход
Уточненный план поступления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности выполнен на 99,7 процентов, при плане 11550 тыс. руб., фактически мобилизовано 11520 тыс. руб., недопоступило 30 тыс. руб., утвержденный план был уточнен в течение года на 1450 тыс. руб. Утвержденный план выполнен на 114,1%, сверх утвержденного план поступило 1420 тыс. руб. Увеличение поступлений обеспечено за счет роста коэффициента К1 по сравнению с прошлым годом от 1,148 до 1,295.
Недоимка по единому налогу на вмененный доход составляет на 1 октября 1239 тыс. руб., из них 23 наиболее крупных недоимщиков из числящихся 127 по списку или 16,5%, задолжали 897,8 тыс. руб. (72,5% процентов) от всей суммы долга:
Рубец Н.М. - 84,0 тыс. руб.;
ООО Гермес - 72,0 тыс. руб.;
ООО Салават - 60,4 тыс. руб.;
Глазков О.В. - 58,9 тыс. руб.;
Кириченко М.Ф. - 55,2 тыс. руб.;
Муратов Э.Ф. - 49,8 тыс. руб.;
Рубцов С.Н. - 48,3 тыс. руб.
Богданов М.М. - 42,8 тыс. руб.;
ООО Дим плюс - 40,0 тыс. руб.;
Щербакова Е.В. - 39,6 тыс. руб.;
Баязитова Е.Н - 37,5 тыс. руб.;
Гизитдинова Р.Р. - 33,9 тыс. руб.;
ООО Океан - 33,4 тыс. руб.;
Ирназарова Г.Л. - 32,9 тыс. руб.;
Мингазов Р.С - 32,8 тыс. руб.;
Ганиев Р.Ф. - 30,4 тыс. руб.;
Закирова Р.Т. - 28,2 тыс. руб.
ООО "Трио" - 25,9 тыс. руб.;
Гаянова Ф.Р. - 25,7 тыс. руб.;
Кальницкий В.В. - 18,2 тыс. руб.;
ООО "Чишминский хлебзавод" - 16,2 тыс. руб.;
Фахертдинова Э.А. - 15,9 тыс. руб.;
ООО "Элиза" - 15,8 тыс. руб.
Больше 50% указанных лиц - не действующие предприятия и индивидуальные предприниматели.
Земельный налог
План поступления земельного налога выполнен за 9 месяцев 2010 года на 153%, при плане 8253 тыс. руб., фактически поступило 12618 тыс. руб. Основным фактором, повлиявшим на перевыполнение плана является то, что поступила сумма задолженности по земельному налогу за паевые земли за прошлый год (прошло начисление сроку 2 февраля 2010 года). Всего уплачено земельного налога за паевые земли за 2 года 10312,8 тыс. руб., из начисленных 10359 тыс. руб.
По состоянию на 1 октября задолженность по земельному налогу за паевые земли за прошлый год в основном погашена.
Задолженность по земельному налогу по прошедшему сроку уплаты (15 сентября) 2010 года составляет 1913,4 (приложение N 5 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
Недоимка по земельному налогу с физических лиц составляет на 1 октября 2010 года 3140 тыс. руб. (в том числе и по паям), уменьшение недоимки по сравнению с началом года составляет 703 тыс. руб. или на 18%.
Сельские поселения Шингак-кульский, Еремеевский, Ибрагимовский, сельсоветы и городское поселение Чишминский поссовет добились сокращения недоимки по земельному по сравнению с началом года.
Сельскими поселениями Чишминский и Новотроицкий сельсоветы допущено увеличение задолженности по сравнению с началом года соответственно на 74 и 28%.
Налог на имущество
Недоимка по налогу на имущество физических лиц по состоянию на 1 октября составляет 1919,3 тыс. руб., которая увеличилась по сравнению с началом года на 133 тыс. руб. или на 7 процентов. Последнее начисление налога на имущество физических лиц прошло 15 сентября. Допущено увеличение недоимки по сравнению с началом года по СП Ибрагимовский сельсовет на 89%, Алкинский сельсовет на 60%, по СП Еремеевский сельсовет на 49%.
Удалось сократить недоимку городскому поселению Чишминский поссовет (на 14%), сельским поселениям Кара-Якуповский (13%), Лесной (4%) (приложение N 6 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
Неналоговые доходы
План поступления прочих неналоговых доходов за 9 месяцев 2010 года по поселениям выполнен на 111%, при плане 3137 тыс. руб. фактически поступило 3488 тыс. руб. в тоже время, Аровским (96%), Енгалышевским (66%), Кара-Якуповским (97%) и Чишминским (63%) сельскими поселениями план не выполнен. Основной причиной невыполнения плана по указанным поселениям является недобор с населения платы за потребляемую воду, сборов самообложения и за ТБО.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года неналоговые доходы поселений увеличились на 935 тыс. руб. или на 37%. В целом по району обеспечен рост по всем видам неналоговых доходов.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года допустили снижение прочих неналоговых доходов Енгалышевский, Ибрагимовский, Кара-Якуповский и Чишминский сельсоветы (приложение N 7 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
Предпринимательская деятельность
План поступления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетными учреждениями района в целом выполнен на 87,1%, при плане 13565 тыс. руб., фактически поступило 11819 тыс. руб., недопоступило доходов в сумме 1746 тыс. руб.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности по бюджетным учреждениям района уменьшились 2675 тыс. руб., или на 18,5 процентов. Это связано с созданием автономных учреждений.
Из бюджетных учреждений района план поступления доходов от предпринимательской деятельности выполнен отделом культуры на 106,8%, сверх плана мобилизовано доходов в сумме 17 тыс. руб., по сравнению с соответствующим периодом прошлого года обеспечен рост доходов на 7 тыс. руб. или на 2,9%.
МУЗ ЦРБ в целом план выполнен на 100,5%, сверх плана получено доходов на сумму 47 тыс. руб. План по оказанию платных услуг выполнен на 124,1% при плане 4578 тыс. руб., фактически поступило 5681 тыс. руб., сверх плана получено доходов в сумме 1103 тыс. руб. План по целевым средствам по родительским сертификатам выполнен на 78,1%, при плане 4812 тыс. руб., фактически поступило доходов в сумме 3756 тыс. руб., или недополучено доходов в сумме 1056 тыс. руб.
Районным отделом образования план поступления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности выполнен лишь на 54,1%, план недовыполнен по всем источникам доходов. В целом по отделу образования недополучено доходов на сумму 1810 тыс. руб. (приложение N 8 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года). Необходимо произвести уменьшение завышенного плана поступления доходов по поступлению доходов от родительской платы от стоимости путевки в детские лагеря и санатории.
План поступления доходов от предпринимательской деятельности поселениями в целом выполнен на 99,6% при плане 739 тыс. руб., фактически поступило 736 тыс. руб., недополучено доходов в сумме 3 тыс. руб. Районный план выполнен за счет городского поселения Чишминский поссовет (115%), а также СП Алкинский, Еремеевский, Сафаровский и Чувалкиповский сельских поселений.
План поступления выручки от проведения дискотек за 9 месяцев выполнен и обеспечен рост по сравнению с прошлым годом только сельским поселением Еремеевский сельсовет.
(Приложение N 7 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года)
1.6.Анализ поступления доходов в разрезе администраторов
План мобилизации доходов в консолидированный бюджет муниципального района выполнен всеми администраторами доходов, кроме Управления миграционной службы (71%).
Основным администратором доходов является МРИ ФНС РФ N 32 по РБ, на долю которого приходится 77,6% от всех поступлений консолидированного бюджета, план выполнен на 105,1%.
На долю КУС МЗИО Чишминского района приходится 14,6% поступлений, план выполнен на 110,6%.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года большинством администраторов доходов обеспечено увеличение поступлений в бюджет, не считая Управления миграционной службы (уменьшение на 396,6 тыс. руб.), Управления Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору (уменьшение 13,6 тыс. руб.), Жилищной инспекции по РБ (уменьшение на 30,0 тыс. руб.), Министерства финансов РБ (уменьшение на 1,4 тыс. руб.).
Динамика
поступления доходов консолидированного бюджета
по администраторам за 9 месяцев 2008 - 2010 годов
| Наименование администраторов | Код БК | 9 месяцев 2008 г. | 9 месяцев 2009 г. | 9 месяцев 2010 г. | отклон. от плана | отк. от прош. года | Примеч. | |||
| План | факт. | План | факт. | План | факт. | |||||
| Управ. фед. службы по надзору в сфере природопольз. по РБ | 048 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | штрафы раздел. на 2 Мин-ва | |
| Управл. Фед служ. по надзору в сфере здравоохр. | 060 | 10,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | штрафы | |
| Управ. фед. Аген-а кадастра объе-в недв-и по РБ | 072 | 104,9 | 52,4 | 110,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | штрафы ушли в Росреестр |
| Средневолжское ТУ Гос. комит. РФ по рыболовству | 076 | 0,0 | 2,0 | 0,0 | 6,3 | 6,3 | 4,3 | штрафы | ||
| Управ. фед. службы по ветер. и фитосанитар. надзору по РБ | 081 | 6,0 | 21,8 | 18,0 | 31,6 | 14,0 | 18,0 | 4,0 | -13,6 | штрафы |
| Террит-е управ. Фед. службы по надзору в сфере защиты прав потреб. и благопол. чел. по РБ | 141 | 359,2 | 371,2 | 350,0 | 493,7 | 410,0 | 596,8 | 186,8 | 103,1 | штрафы |
| Управ. ФНС по РБ его террит-е орг-ы | 182 | 97578 | 107391 | 109598 | 118597 | 137331,1 | 144677,2 | 7346,1 | 26080,2 | налогов. дох. |
| МВД РБ, Управ. ГИБДД МВД РБ | 188 | 2694,3 | 3453,8 | 3355,0 | 3227,3 | 8393,0 | 8333,8 | -59,2 | 5106,5 | госпош. и штрафы увел. |
| Управ. по делам мигр. МВД РБ | 192 | 511,9 | 503,0 | 505,0 | 893,2 | 700,0 | 496,6 | -203,4 | -396,6 | штрафы уменьш. |
| Упр. фед. регистр. службы по РБ | 321 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 97,0 | 103,5 | 101,8 | -1,7 | 4,8 | штрафы |
| Прокуратура РБ | 415 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,9 | 4,9 | 4,9 | штрафы |
| Уп. по техн-у и экол. надз. Фед. служ. по экол. техн. надз. по РБ (Ростехнадз) | 498 | 311,0 | 449,0 | 321,5 | 321,5 | 546,0 | 575,4 | 29,4 | 253,9 | плата за нег. возд. на окр. ср. |
| Госуд-е органы (в том числе адм-и МО) | 706 | 2112,6 | 3060,9 | 2119,0 | 2948,2 | 3470,0 | 3611,3 | 141,3 | 663,1 | госп. и ненал. дох. и безв. поступ. |
| Жилищная инспекц. | 831 | 10,0 | 0,0 | 30,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -30,0 | штрафы | |
| Министерство природных ресурсов | 850 | 70,0 | 203,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | штрафы ушли в Минприр. РБ |
| Минис. имуществ. отношений РБ и его территор. органы | 863 | 12184 | 13962 | 11264 | 16819,1 | 24694,8 | 27308,4 | 2613,6 | 10489,3 | аренда, продажа зем. и имущ. |
| Гос. Инс. по надзору за техн. сост-м самох. машин и др. техники | 883 | 130,6 | 145,8 | 122,0 | 186,3 | 492,0 | 667,7 | 175,7 | 481,4 | увеличилась госпошлина |
| Упр. ветер-и при МСХ РБ | 884 | 3,5 | 0,0 | 4,0 | 0,0 | 7,5 | 7,5 | 3,5 | штрафы | |
| Минфин РБ | 892 | -9,5 | -38,4 | 0,0 | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -1,4 | прочие поступления |
| Министерство природопользования и экологии РБ | 890 | 145,0 | 103,2 | 75,0 | 130,5 | 55,5 | 27,3 | штрафы | ||
| ИТОГО | 116053 | 129600 | 127908 | 143756 | 176229 | 186536 | 10306,8 | 42780,7 |
II.Исполнение расходной части бюджета
Консолидированный бюджет муниципального района Чишминский район за 9 месяцев 2010 года по расходам исполнен на 66 процентов (при норме 75%), при уточненном годовом плане 688324 тыс. рублей освоено - 450877 тыс. рублей,
в том числе:
- бюджет муниципального района исполнен на 64 процента, при плане 573685 тыс. руб. освоено 367675 тыс. руб.;
- бюджеты поселений по расходам исполнены на 73 процента, при плане 114639 тыс. руб. освоено 83202 тыс. руб. (приложение N 1 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
За истекший период утвержденный годовой план консолидированного бюджета был увеличен на 168541 тыс. руб. или на 32%,
в том числе: за счет дополнительно выделенных средств:
- из бюджета муниципального района:
а) за счет остатков бюджетных средств на 1 января 2010 года - 13320,3 тыс. руб.;
б) за счет дополнительных доходов - 24562 тыс. руб.;
б) из бюджета Республики Башкортостан - 93898 тыс. рублей. В т.ч. на содержание и ремонт дорог местного значения - 8396 тыс. руб., компенсация части родительской платы - 1286 тыс. руб., на осуществление первичного воинского учета - 1267 тыс. руб., и классное руководство пед. работникам - 4700,3 тыс. руб. на содержание детей в семье опекуна (ФБ) - 1337,3 тыс. руб. субсидии на обеспечение жильем - 3459 тыс. руб., на приобретение коммунальной техники - 2315,3 тыс. руб., на развитие газоснабжения и водоснабжения в с. Еремеево, Шингак-Куль, Дурасово - 8761,4 тыс. руб., на софинансирование по капитальному ремонту теплотрассы - 4000 тыс. руб., территориального планирования - 3600 тыс. рублей, на капитальный ремонт ЦРБ - 12356,2 тыс. руб., Гимназии - 8123,6 тыс. рублей на укрепление материальной базы бюджетных учреждений (установку теплосчетчиков) - 3000 тыс. рублей, организацию летнего отдыха детей - 5797 тыс. рублей, капитальный ремонт детского садика "Солнышко" - 14877 тыс. руб., на софинансирование по установке АПС по школам - 830 тыс. руб., компенсация репрессированным - 10 тыс. руб., пополнение книжного фонда библиотек - 177,7 тыс. руб., и выплату пособия при всех формах устройства детей в семью - 124 тыс. рублей, организацию и проведение переписи населения - 300 тыс. рублей (приложение N 14 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года);
- объем бюджетов поселений возрос на 36894 тыс. рублей или на 47%, из них:
а) за счет собственных остатков бюджетных средств - на 12708 тыс. рублей.;
б) увеличены планы доходов на сумму 7218 тыс. руб.;
в) получены межбюджетные трансферты из бюджета муниципального района 7857 тыс. рублей;
г) получены межбюджетные трансферты из Федерального бюджета - 9111 тыс. рублей (из них на воинский учет - 1267 тыс. рублей и капитальный ремонт жилья - 7844 тыс. руб.).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы консолидированного бюджета увеличились на 59380 тыс. руб. или на 15 процентов, в том числе:
- расходы бюджета муниципального района увеличились на 38702 т. руб. или на 12%,
- расходы бюджетов поселений увеличились на 20678 тыс. руб. или 33%.
2.1.Анализ исполнения расходной части бюджета по функциональной классификации
Исполнение консолидированного бюджета по функциональной классификации за 9 месяцев 2010 г. в сравнении аналогичным периодом прошлого года
| Наименование функц. классификации | КБК | 9 месяцев 2009 г. (факт) | 2009 уд. вес, % | 9 месяцев 2010 г. | Откл. (+,-) т. руб. | уд. вес 2010 | откл. в уд. весе от уров. пр. года | ||||
| Годовой уточ. план | ПОФ на 9 месяцев | Факт полугодие | % исп. | от ПОФ | прошл. года | ||||||
| Всего расходов | 391497 | 100 | 688324 | 522638 | 450877 | 86 | -71761 | 59380 | 100 | - | |
| Образование | 0700 | 205430 | 52 | 363034 | 274695 | 246447 | 90 | -28248 | 41017 | 55 | 3 |
| Здравоохр., физическая культура и спорт | 0900 | 37755 | 9 | 64125 | 51338 | 36955 | 72 | -14383 | -800 | 8 | -1 |
| Межбюдж. трансферты | 1100 | 34189 | 9 | 41858 | 33580 | 33252 | 99 | -328 | -937 | 7 | -2 |
| Общегосуд. вопросы | 0100 | 27768 | 7 | 42931 | 31215 | 28173 | 90 | -3979 | 405 | 6 | -1 |
| Жилищнокоммунальное хозяйство | 0500 | 38426 | 10 | 88467 | 75488 | 60541 | 80 | -14947 | 22115 | 13 | 3 |
| Культура, кинематогр. и СМИ | 0800 | 24237 | 6 | 38708 | 28314 | 25583 | 90 | -2731 | 1346 | 6 | - |
| Социальная политика | 1000 | 14807 | 4 | 24054 | 16087 | 13878 | 86 | -3209 | -929 | 3 | -1 |
| Нац. экономика | 0400 | 6915 | 2 | 21880 | 9306 | 4057 | 43 | -5249 | -2858 | 1 | -1 |
| Нац. безопасн. и правоохр. деятельн. | 0300 | 1265 | 1 | 2001 | 1349 | 1333 | 99 | -16 | 68 | 1 | - |
| Национальная оборона | 0200 | 705 | 0 | 1267 | 1267 | 658 | 52 | -609 | -47 | 0 | - |
Расходы консолидированного бюджета за 9 месяцев освоены лишь на 86%. Значительные средства недоосвоены по разделу "национальная оборона", предусмотренные на организацию первичного воинского учета в сельских поселениях - 609 тыс. рублей (52%) в связи с ненаступлением срока выплат, "национальная экономика" из предусмотренных 9306 тыс. рублей освоено 4057 тыс. рублей или 43%, недоосвоены на развитие газоснабжения средства РБ - 3299 рублей, на межевание земель по поселениям - 289 тыс. рублей, по разделу "Здравоохранение" процент освоения составляет лишь 72% в связи с тем, что выделенные средства на капитальный ремонт из бюджета РБ в сумме 12356 тыс. рублей по состоянию на 1 октября не освоены.
Расходы на содержание органов местного самоуправления за 1 полугодие составили 27369 тыс. рублей. Численность муниципальных служащих по району составляет 189 человек.
Исполнение бюджета муниципального района по разделам функциональной классификации за 9 месяцев 2010 года:
| Наименование функц. классификации | КБК | 9 мес. 2009 г. (факт) | Уд. вес, % | 9 месяцев 2010 г. | Откл. (+, -) т. руб. | уд. вес по вид. | откл. в уд. весе от уров. пр. года | ||||
| Годовой уточ. план | ПОФ 9 мес. | Факт 9 мес. | % исп. | от плана | прошл. года | ||||||
| Всего расходов | 328973 | 100 | 573685 | 431864 | 367675 | 85 | -64089 | 38702 | 100 | - | |
| Общегосударственные вопросы | 0100 | 13417 | 4 | 20810 | 14898 | 13310 | 89 | -1588 | -107 | 3 | -1 |
| Нац. безопасность и правоохранительная деятельность | 0300 | 1265 | 1 | 2001 | 1349 | 1333 | 99 | -16 | 68 | 0 | -1 |
| Национальная экономика | 0400 | 6854 | 2 | 20376 | 4873 | 3085 | 63 | -1788 | -3769 | 1 | -1 |
| Жилищнокоммунальное хозяйство | 0500 | 3502 | 1 | 19967 | 18669 | 7261 | 39 | -11408 | 3759 | 2 | 1 |
| Образование | 0700 | 205414 | 62 | 362992 | 274661 | 246431 | 90 | -28230 | 41017 | 67 | 5 |
| Культура, кинематография и средства массовой информации | 0800 | 11886 | 4 | 18409 | 14140 | 12814 | 91 | -1326 | 928 | 3 | -1 |
| Здравоохранение, физическая культура и спорт | 0900 | 37755 | 11 | 64125 | 51338 | 36955 | 72 | -14383 | -800 | 10 | -1 |
| Социальная политика | 1000 | 14807 | 5 | 23324 | 15357 | 13248 | 86 | -2109 | -1559 | 4 | -1 |
| Межбюджетные трансферты | 1100 | 34072 | 10 | 41682 | 33484 | 33239 | 99 | -245 | -833 | 9 | -1 |
Расходы бюджета муниципального района освоены на 85% предельных объемов финансирования на 9 месяцев 2010 года. Самый низкий процент освоения выделенных средств по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 39%. При этом средства, выделенные на капитальный ремонт тепловых сетей на условиях софинансирования по 4 млн. рублей из местного бюджета и бюджета Республики Башкортостан, освоены лишь в сумме 2,4 млн. руб. - в части местного бюджета (59,4%), средства районной целевой программы по водоотведению освоены лишь на 26% или из 1567,4 тыс. руб. освоено лишь 405,9 тыс. руб., средства на водоснабжение с. Дурасово из выделенных 4262,4 тыс. руб. за 9 месяцев освоено лишь 725,2 тыс. руб. (17%), средства Республиканского бюджета на приобретение коммунальной техники из поступивших 1621 тыс. руб. освоено лишь 653 тыс. руб. (или 40%), выделено на 2010 год - 2315 тыс. рублей.
В структуре расходов бюджета муниципального района основная доля приходится на образование - 67%, которая увеличилась по сравнению с тем же периодом прошлого года на 5 пунктов. Доля расходов на здравоохранение, физкультуру и спорт составила 10%. Доля расходов на общегосударственные вопросы по консолидированному бюджету составила 6 процентов, а по бюджету муниципального района - 3 процента или ниже прошлогоднего уровня на 1 пункт.
Исполнение бюджетов поселений по разделам функциональной классификации за 9 месяцев 2010 года:
| Наименование функц. классификации | КБК | 9 мес. 2009 г. (факт) | Уд. вес 2009 г. % | 9 месяцев 2010 г. | Откл. (+, -) т. руб. | уд. вес 2010 г. | откл. в уд. весе от уров. пр. года | ||||
| Годовой уточ. план | ПОФ на 9 мес. | Факт 9 мес. | % исп. | от плана | прош. года | ||||||
| Всего расходов | 62524 | 100 | 114639 | 90775 | 83202 | 92 | -7573 | 20678 | 100 | - | |
| Общегосуд. вопросы | 0100 | 14351 | 23 | 22121 | 16317 | 14864 | 91 | -1453 | 513 | 18 | -5 |
| Национальная оборона | 0200 | 705 | 1 | 1267 | 1267 | 658 | 52 | 609 | -47 | 1 | - |
| Национальная экономика | 0400 | 61 | 0 | 1504 | 1338 | 972 | 73 | -366 | 911 | 1 | 1 |
| Жилищнокоммунальное хозяйство | 0500 | 34925 | 56 | 68500 | 56820 | 53280 | 94 | -3540 | 18355 | 64 | 8 |
| Образование | 0700 | 15 | 0 | 42 | 33 | 16 | 48 | -17 | 1 | 0 | - |
| Культура, кинематография и средства массовой информации | 0800 | 12351 | 20 | 20299 | 14173 | 12769 | 90 | -1404 | 418 | 15 | -5 |
| Социальная политика | 1000 | 0 | 0 | 730 | 730 | 630 | 86 | -100 | 630 | 1 | 1 |
| Межбюджетные трансферты | 1100 | 117 | 1 | 176 | 95 | 13 | 14 | -82 | -104 | 0 | -1 |
Расходы бюджетов поселений освоены на 92% от квартальных назначений. По разделу "Социальная политика" решениями сельских поселений выделены средства на оказание материальной помощи ветеранам и инвалидам Великой Отечественной войны в сумме 730 тыс. рублей. Однако эти средства до сих пор освоены не полностью (на 86%), в том числе СП Аровский сельсовет предусмотрено - 40 тыс. руб. Освоено - 20 тыс. руб.;
СП Дурасовский сельсовет - 100 тыс. руб. Освоено - 80 тыс. руб.;
СП Енгалышевский сельсовет - 40 тыс. руб. Освоения - нет;
ГП Поссовет - 420 тыс. руб. Освоено - 400 тыс. руб.
14% составляют расходы по межбюджетным трансфертам - это средства, передаваемые поселениям на выплату пенсий муниципальным служащим органов самоуправления, т.е. отсутствуют получатели средств. По разделу "Образование" средства предусмотрены по СП Лесной сельсовет на проведение молодежных мероприятий, которые освоены лишь на 48%.
В структуре расходов бюджетов поселений основная доля приходится на жилищно-коммунальное хозяйство - 64%, в том числе на благоустройство - 32%, капитальный ремонт жилищного фонда - 23% и коммунальное хозяйство - 9%.
При этом по сравнению с утвержденным планом дополнительно в 2010 году выделено на жилищно-коммунальное хозяйство сельским бюджетам - 31951 тыс. руб. или 87%.
Средства на благоустройство освоены в целом на 98 процентов. Вместе с тем, освоение средств отдельными поселениями идет неудовлетворительно (приложение N 12 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года):
СП Енгалышевский сельсовет - 67%,
СП Сафаровский сельсовет - 71%,
СП Ибрагимовский сельсовет - 77%,
СП Дмитриевский сельсовет - 83%, плана 9 месяцев.
Кроме того, по сравнению с прошлым годом снизили расходы на благоустройство такие сельские поселения, как Шингак-Кульский - на 560 тыс. руб., Лесной - 468 тыс. руб., Новотроицкий - 309 т. руб. (приложение N 12 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
Доля расходов на общегосударственные вопросы (содержание органов местного самоуправления) составляет 18% или меньше против прошлого года на 5%.
Доля расходов на культуру составила 15% и уменьшилась с тем же периодом прошлого года на 5%.
Освоение средств федерального бюджета на осуществление первичного воинского учета по состоянию на 1 октября текущего года характеризуется следующими показателями:
| Наименование | Годовой уточн. план | План 9 месяцев | Исполнение | % исполнения | Откл. +, - |
| СП Аровский сельсовет | 40,4 | 40,4 | 11,8 | 29 | -28,5 |
| СП Алкинский сельсовет | 120,3 | 120,3 | 49,9 | 41 | -70,4 |
| СП Арслановский сельсовет | 36,9 | 36,9 | 19,1 | 52 | -17,8 |
| СП Дмитриевский сельсовет | 57,1 | 57,1 | 23,8 | 42 | -33,3 |
| СП Дурасовский сельсовет | 64,3 | 64,3 | 39,4 | 61 | -24,8 |
| СП Енгалышевский сельсовет | 54,1 | 54,1 | 30,5 | 56 | -23,6 |
| СП Еремеевский сельсовет | 70,5 | 70,5 | 55,8 | 79 | -14,7 |
| СП Ибрагимовский сельсовет | 73,7 | 73,7 | 31,5 | 43 | -42,2 |
| СП Кара-Якуповский сельсовет | 67,6 | 67,6 | 29,5 | 44 | -38,1 |
| СП Лесной сельсовет | 152,2 | 152,2 | 86,2 | 57 | -66 |
| СП Новотроицкий сельсовет | 72 | 72 | 42 | 58 | -30 |
| СП Сафаровский сельсовет | 58,3 | 58,3 | 29,9 | 51 | -28,4 |
| СП Чишминский сельсовет | 118,2 | 118,2 | 56,4 | 48 | -61,9 |
| СП Чувалкиповский сельсовет | 71,3 | 71,3 | 36,4 | 51 | -34,8 |
| СП Шингак-Кульский сельсовет | 210 | 210 | 116 | 55 | -94,0 |
| ИТОГО | 1266,7 | 1266,7 | 658,2 | 52 | -608,5 |
Освоение поступивших средств составило 52% или недоосвоено от поступившей суммы 608,5 тыс. рублей.
2.2.Анализ исполнения расходов консолидированного бюджета по экономической классификации
Исполнение расходов консолидированного бюджета по экономической классификации приведено в приложении N 9 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года.
Из таблицы видно, что основная доля в расходах консолидированного бюджета составляет заработная плата с начислениями - 37%, которая в сравнении с прошлым годом уменьшилась на 17 процентов и соответственно безвозмездные перечисления (КОСГУ - 240) увеличились на 8% в связи с созданием автономных учреждений. Доля расходов на содержание имущества бюджетных учреждений (в том числе и капитальный ремонт) за истекший период составило 9,6%, а оплата коммунальных услуг - 5,7% или сокращено на 0,2 пункта.
В расходах бюджета муниципального района доля расходов на оплату труда составила 40,3% и уменьшилась по сравнению с прошлым годом на 18,5% (создание автономных учреждений), что видно из увеличения безвозмездных перечислений (КОСГУ - 240) - на 20,2%, доля безвозмездных перечислений нижестоящим бюджета составила 9% или с уменьшением против прошлого года - на 1%, оплата коммунальных услуг в структуре расходов составляет 5,2% или меньше на 0,9 пункта.
В бюджетах поселений наибольшая доля расходов составляет "расходы на содержание имущества" (КОСГУ - 225) - 26,6%, т.к. ремонтные работы по капитальному ремонту жилья, коммунального хозяйства и благоустройству отражаются по данной экономической статье. Доля расходов на оплату труда с начислениями составила 24%, на оплату коммунальных услуг составили - 8% или с ростом против того же периода прошлого года на 3%, т.к. в текущем году оплата уличного освещения отражается по этой статье.
(Приложение N 9 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года)
Среднемесячная заработная плата одного работника муниципального бюджетного учреждения по новым системам оплаты труда за 9 месяцев 2010 года составила 8797 рублей или возросла по сравнению с декабрем 2009 года (7936 рубля) на 11%.
Структура начисленного фонда оплаты труда по новым системам показывает, что доля стимулирующих выплат за 9 месяцев составляет 24%, а у руководителей - 27%:
В тыс. руб.
| Наименование | Сумма | Уд. Вес (доля)% |
| Всего начисленный ФОТ | 164940 | 100 |
| В т.ч. | ||
| - выплаты по окладам | 63743 | 39 |
| - компенсационные выплаты | 61794 | 37 |
| - стимулирующие выплаты | 39413 | 24 |
| Из них средства на оплату труда руководителей | 10286,2 | 6 |
| В т.ч. | ||
| - выплаты по окладам | 4341 | 42 |
| - компенсационные выплаты | 3197 | 31 |
| - стимулирующие выплаты | 2748 | 27 |
План мероприятий по созданию в 2010 году автономных учреждений путем изменения типа существующих муниципальных учреждений в количестве 4 учреждений: детские дошкольные учреждения: "Сказка", "Родничок", "Петушок", "Ладушки" выполнен.
А МАДОУ детсад "Радуга" создано как автономное учреждение и зарегистрировано 14.05.2010. Однако, по состоянию на 1 октября функционирование данного учреждения не начато.
2.3.Анализ расходов по здравоохранению:
Исполнение
сметы расходов средств бюджета муниципального
района Чишминский район
| Наименование показателя | Код показателя | Утверждено по смете на 2010 год | Уточнено по смете на 2010 год | Уточненные предельные объемы финансирования на 9 месяцев 2010 года | Кассовое исполнение на 01.10.2010 | Исполнение сметы (%) |
| Расходы - всего: | 45 952,90 | 48 014,23 | 35 969,12 | 34 254,82 | 95 | |
| в т.ч. оплата труда | 211 | 17 240,00 | 16 840,00 | 12 532,00 | 12 015,53 | 96 |
| прочие выплаты, в т.ч.: | 212 | 0,00 | 2 124,00 | 1 543,00 | 1 543,00 | 100 |
| выплаты специалистам, проживающим и работающим в сельской местности и рабочих поселках | 212.1 | 2 124,00 | 2 124,00 | 1 543,00 | 1 543,00 | 100 |
| другие выплаты | 212.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| начисления на оплату труда | 213 | 4 517,00 | 4 417,00 | 3 296,20 | 2 984,86 | 91 |
| услуги связи | 221 | 465,90 | 465,90 | 325,00 | 324,68 | 100 |
| транспортные услуги | 222 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| коммунальные услуги, в т.ч. | 223 | 0,00 | 8 521,00 | 5 781,00 | 5 575,26 | 96 |
| оплата услуг отопления (тэц) | 223.1 | 3 367,00 | 3 412,50 | 2 107,80 | 2 049,59 | 97 |
| оплата услуг печного отопления | 223.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| оплата услуг горячего водоснабжения | 223.3 | 0,00 | 165,00 | 165,00 | 138,98 | 84 |
| оплата услуг холодного водоснабжения | 223.4 | 980,00 | 1 315,00 | 580,00 | 552,05 | 95 |
| оплата потребления газа | 223.5 | 667,00 | 567,00 | 360,00 | 325,65 | 90 |
| оплата потребления электроэнергии | 223.6 | 2 098,00 | 2 042,50 | 1 758,00 | 1 751,90 | 100 |
| оплата услуг канализации, ассенизации, водоотведения | 223.7 | 1 019,00 | 1 019,00 | 810,20 | 757,09 | 93 |
| другие расходы по оплате коммунальных услуг | 223.8 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| арендная плата за пользование имуществом | 224 | 14,00 | 23,60 | 19,60 | 18,99 | 97 |
| работы и услуги по содержанию имущества, в т.ч.: | 225 | 0,00 | 3 169,04 | 2 549,04 | 2 515,91 | 99 |
| содержание в частоте помещений, зданий, дворов, иного имущества | 225.1 | 1 740,00 | 1 694,50 | 1 163,00 | 1 137,08 | 98 |
| текущий ремонт | 225.2 | 120,00 | 272,12 | 248,62 | 241,95 | 97 |
| капитальный ремонт | 225.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| противопожарные мероприятия | 225.4 | 0,00 | 12,80 | 12,80 | 12,80 | 100 |
| пусконаладочные работы | 225.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| другие расходы по содержанию имущества | 225.6 | 640,00 | 1 189,62 | 1 124,62 | 1 124,08 | 100 |
| прочие работы, услуги | 226 | 0,00 | 2 324,12 | 1 872,09 | 1 789,80 | 96 |
| научно-исс-е, опытно-кон-е, услуги по типовому проектированию | 226.1 | 0,00 | 132,26 | 132,26 | 132,26 | 100 |
| услуги на разработку схем территориального планирования, ГиТ Р. | 226.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| проектноизыскательские работы | 226.3 | 50,00 | 20,00 | 0,00 | 0,00 | |
| монтажные работы | 226.4 | 0,00 | 44,29 | 44,29 | 44,29 | 100 |
| услуги по охране (в т.ч. вневедомственной и пожарной) | 226.5 | 360,00 | 303,65 | 213,65 | 196,61 | 92 |
| услуги по страхованию | 226.6 | 80,00 | 80,65 | 55,65 | 36,22 | 65 |
| услуги в области ИТ | 226.7 | 60,00 | 125,00 | 110,02 | 108,77 | 99 |
| типографические работы, услуги | 226.8 | 880,00 | 771,70 | 530,65 | 530,65 | 100 |
| мед. услуги, санэпид. работы и услуги | 226.9 | 235,00 | 133,43 | 87,43 | 59,09 | 68 |
| иные работы и услуги | 226.10 | 119,00 | 713,14 | 698,14 | 681,91 | 98 |
| Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям | 241 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Социальное обеспечение | 260 | 252,00 | 232,00 | 167,62 | 167,62 | 100 |
| Прочие расходы, в т.ч.: | 290 | 0,00 | 18,00 | 11,00 | 7,00 | 64 |
| уплата налогов (вкл. в состав расходов), гос. пошлин и сборов, разного рода платежей, в т.ч.: | 290.1 | 0,00 | 18,00 | 11,00 | 7,00 | 64 |
| уплата налогов, входящих в группу налога на имущество | 290.1.1 | 15,00 | 15,00 | 8,00 | 7,00 | 88 |
| уплата иных налогов | 290.1.2 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 0,00 | 0 |
| Увеличение стоимости ОС, в т.ч.: | 310 | 0,00 | 1 939,05 | 1 741,65 | 1 237,23 | 71 |
| капитальное строительство | 310.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| иные расходы, связанные с увеличением стоимости ОС | 310.2 | 1 065,00 | 1 939,05 | 1 741,65 | 1 237,23 | 71 |
| Увеличение стоимости МЗ | 340 | 0,00 | 7 940,52 | 6 130,92 | 6 074,94 | 99 |
| в т.ч. медикаменты, перевязочные средства | 340.1 | 2 770,00 | 2 770,00 | 2 220,50 | 2 218,18 | 100 |
| Продукты питания | 340.2 | 1 832,00 | 1 832,00 | 1 424,00 | 1 424,00 | 100 |
| Прочие | 340.3 | 3 240,00 | 3 338,52 | 2 486,42 | 2 432,76 | 98 |
| ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Бесплатные медикаменты (по нозологиям) | 340.1.1 | 1 130,00 | 1 130,00 | 848,00 | 848,00 | 100 |
| Бесплатное питание детей до трех лет | 340.2.2 | 1 012,00 | 1 012,00 | 759,00 | 759,00 | 100 |
| Бесплатное питание беременных и кормящих женщин | 340.2.1 | 220,00 | 220,00 | 165,00 | 165,00 | 100 |
Кассовые расходы по МБУЗ "Чишминская ЦРБ" за 9 месяцев 2010 г. за счет средств муниципального района Чишминский район составили 34254,82 тыс. руб., при уточненной смете - 35969,12 тыс. руб., что составило 95%.
Недоосвоенными остались средства в сумме 1714,3 тыс. руб., по статьям:
- 211 оплата труда - 96% или 516,47 тыс. руб.
- 213 начисления - 91% или 311,34 тыс. руб.
- 221 услуги связи - 100% или 0,32 тыс. руб.
- 223 коммунальные услуги 96% или 205,74 тыс. руб.
- 224 арендная плата 97% или 0,61 тыс. руб.
- 225 услуги по содержанию имущества - 99% или 33,13 тыс. руб.
- 226 прочие услуги - на 96% или 82,29 тыс. руб.,
- 290 прочие расходы - 64% или 4 тыс. руб.
- 310 увеличение стоимости ОС - 71% или 504,42 тыс. руб.
- 340 увеличение стоимости МЗ - 99% или 55,98 тыс. руб.
Профинансированы целевые программы: "Сахарный диабет" на 97,5 тыс. руб., "Мать и дитя" - 924 тыс. руб., "По противодействию злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту" - 5 тыс. руб.
Поступление средства в рамках Национального проекта "Здоровье":
(тыс. руб.)
| выплаты участковой службе (Постановление Правительства РФ N 864 от 12.12.2007) | 5194,9 |
| диспансеризация работающих граждан (Пост. N 921 от 24.12.2007) | 250,1 |
| выплаты медперсоналу ФАП и СМП (Постановление Правительства РФ N 1088 от 31.12.2008) | 2018,3 |
| Выплаты по родовым сертификатам | 3290 |
Сведения о штатах и средней заработной плате по МБУЗ "Чишминская ЦРБ"
| Категории персонала | Утверждено по штатному расписанию | Занято ставок на 01.10.2010 | Численность персонала (физические лица) на 01.10.2010 | |||||
| 01.01.2010 | 01.10.2010 | |||||||
| ОМС | бюджет | ОМС | бюджет | ОМС | бюджет | ОМС | бюджет | |
| Всего, в том числе: | 616,75 | 188,5 | 613,50 | 188,5 | 592,0 | 174,75 | 490,0 | 165,0 |
| Врачи | 133,50 | 21,50 | 135,75 | 21,50 | 126,0 | 11,25 | 96,0 | 8,0 |
| Средний медицинский персонал | 268,75 | 91,00 | 266,25 | 91,00 | 260,0 | 88,0 | 221,0 | 79,0 |
| Младший медперсонал | 132,00 | 46,50 | 132,00 | 46,50 | 130,5 | 46,5 | 106,0 | 53,0 |
| Прочий персонал | 82,50 | 29,5 | 79,50 | 29,5 | 75,5 | 29,0 | 67,0 | 25,0 |
| Категории медицинского персонала | Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата (руб.) | Изм. средней заработной платы с учетом нац. проекта (%) | |||||||||
| 2009 г. 9 месяцев 2010 г. | |||||||||||
| без учета выплат и доплат по нац. проекту | с учетом выплат и доплат по нац. проекту | без учета выплат и доплат по нац. проекту | с учетом выплат и доплат по нац. проекту | ||||||||
| ОМС | бюджет | ОМС | бюджет | Всего (бюджет + ОМС) | ОМС | бюджет | ОМС | бюджет | Всего (бюджет + ОМС) | ||
| Всего, в том числе: | 9908,85 | 8451,61 | 11425,97 | 9711,23 | 11018,32 | 10 044,36 | 8 459,36 | 11 921,84 | 14 472,21 | 12 528,69 | 114 |
| Врачи | 16553,5 | 14202,5 | 21454,86 | 14202,5 | 20722,97 | 15 688,36 | 20 021,9 | 20 539,17 | 20 021,94 | 20 499,38 | 99 |
| Средний медицинский персонал | 10087,42 | 8999,5 | 11238,42 | 11502,6 | 11306,43 | 9 939,54 | 9 892,96 | 11 995,15 | 9 892,96 | 11 441,57 | 101 |
| Младший медперсонал | 7057,38 | 3917,53 | 7057,38 | 3917,53 | 5991,02 | 7 265,60 | 4 267,58 | 7 265,60 | 4 267,58 | 6 266,26 | 105 |
| Прочий персонал, в т.ч. | 7000,21 | 9207,29 | 7000,21 | 9207,29 | 7327,18 | 6 699,43 | 9 725,35 | 6 699,43 | 9 725,35 | 7 191,14 | 98 |
СВЕДЕНИЯ О СРЕДНЕЙ СТОИМОСТИ 1 КОЙКО-ДНЯ
И ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА КОЙКО-ДНЕЙ
| Утвержденная стоимость 1 койко-дня | Средняя стоимость 1 койко-дня по кассовым расходам | План койкодней на 9 месяцев 2010 года | Фактическое выполнение койко-дней за 9 месяцев 2010 года | % исполнения | |||||
| всего | в том числе | всего | в том числе | ||||||
| по медикаментам | по питанию | по медикаментам | по питанию | ||||||
| по бюджету | 598,85 | 95,51 | 71,49 | 609,69 | 106,81 | 76,16 | 6281,00 | 6554,00 | 104 |
| по ОМС | 712,38 | 130,78 | 76,79 | 700,07 | 99,10 | 80,64 | 55342,00 | 54850,00 | 99 |
| в целом по учреждению | 700,81 | 127,18 | 76,25 | 690,42 | 99,92 | 80,16 | 61623 | 61404 | 99,6 |
| Содержание 1 к-дня | 107,06 | ||||||||
| Итого | 786,05 |
СВЕДЕНИЯ
О СРЕДНЕЙ СТОИМОСТИ 1 ПОСЕЩЕНИЯ
И ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА ПОСЕЩЕНИЙ
Утвержденная стоимость 1 посещения | Средняя стоимость 1 врачебного посещения | План посещений на 9 месяцев 2010 года | Фактическое выполнение плана посещений за 9 месяцев 2010 года | % исполнения | |||
по кассовым расходам | |||||||
всего | в том числе по медика- ментам | всего | в том числе по медика- ментам | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 8 | 9 | 10 |
По бюджету | 143,00 | 4,20 | 120,05 | 3,64 | 16109,00 | 27564,00 | 171,11 |
По ОМС | 96,31 | 10,23 | 85,24 | 9,31 | 340521,00 | 329052,00 | 96,63 |
В целом по учреждению | 98,42 | 9,96 | 87,93 | 8,87 | 356630 | 356616 | 100,00 |
Расходы на 1 посещение | 5,46 | ||||||
Итого | 93,39 | ||||||
Мониторинг реализации Программы энергосбережения
| План на 2010 год | |||||||||
| Электроэнергия | Тепловая энергия | Природный газ | Холодная вода | Централизованная горячая вода | |||||
| кВт/ч | тыс. руб. | Гкал | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. |
| 773 430 | 2 098 | 3 452 | 3 367 | 230 600 | 667 | 54 963 | 980 | ||
| План потребления энергетических ресурсов на 9 месяцев 2010 года | |||||||||
| Электроэнергия | Тепловая энергия | Природный газ | Холодная вода | Централизованная горячая вода | |||||
| кВт/ч | тыс. руб. | Гкал | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. |
| 665 498 | 1 803,5 | 2 114 | 2 061,8 | 124 400 | 360 | 32 529 | 580 | 9 254 | 165,00 |
| Фактическое потребление энергетических ресурсов за 9 месяцев 2010 года | |||||||||
| Электроэнергия | Тепловая энергия | Природный газ | Холодная вода | Централизованная горячая вода | |||||
| кВт/ч | тыс. руб. | Гкал | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. |
| 646 420 | 1 751,8 | 2 101 | 2 049,1 | 112 500 | 325,4 | 30 959 | 552 | 7 790 | 138,9 |
| Процент фактического потребления энергетических ресурсов за 9 месяцев 2010 года от планового на 2010 года | |||||||||
| Электроэнергия | Тепловая энергия | Природный газ | Холодная вода | Централизованная горячая вода | |||||
| кВт/ч | тыс. руб. | Гкал | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. |
| 83,58 | 83,50 | 60,86 | 60,86 | 48,79 | 48,79 | 56,33 | 56,33 | ||
| Процент фактического потребления энергетических ресурсов за 9 месяцев 2010 года от планового на 9 месяцев 2010 года | |||||||||
| Электроэнергия | Тепловая энергия | Природный газ | Холодная вода | Централизованная горячая вода | |||||
| кВт/ч | тыс. руб. | Гкал | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. | куб. м | тыс. руб. |
| 97,13 | 97,13 | 99,39 | 99,39 | 90,43 | 90,39 | 95,17 | 95,17 | 84,18 | 84,18 |
Основные финансовые показатели по МБУЗ "Чишминская ЦРБ" за 9 месяцев 2010 г.
(руб.)
| Наименование показателя | 2009 г. | 1 кв. 2010 г. | 1 пол. 2010 г. | 9 месяцев 2010 г. | Изм. 9 мес. 2010 г. к 2009 г. | Изм. 9 мес. 2010 г. к 1 кв. 2010 г. | Изм. 9 мес. 2010 г. к 1 полуг. 2010 г. |
| Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата врачей муниципальных учреждений здравоохранения (МУЗ) | 20722,97 | 18092,55 | 19796,63 | 20499,38 | 98,9 | 113,3 | 103,5 |
| среднего медицинского персонала МУЗ | 11306,43 | 10519,41 | 11419,04 | 11441,57 | 101,2 | 108,8 | 100,2 |
| Стоимость содержания одной койки в МУЗ в сутки | 240,69 | 109,91 | 117,99 | 107,06 | 44,5 | 97,4 | 90,7 |
| Средняя стоимость койко-дня в муниципальных стационарных медицинских учреждениях | 612,14 | 582,84 | 687,82 | 700,07 | 114,4 | 120,1 | 101,8 |
| Стоимость единицы объема оказанной медицинской помощи МУЗ стационарная мед. помощь | 833,47 | 660,16 | 770,69 | 786,05 | 94,3 | 119,1 | 102,0 |
| амбулаторная помощь | 109,67 | 85,74 | 94,61 | 93,39 | 85,2 | 108,9 | 98,7 |
| дневные стационары всех типов | 228,27 | 211,43 | 215,45 | 243,41 | 106,6 | 115,1 | 113,0 |
| скорая медицинская помощь | 700,78 | 501,97 | 579,32 | 564,85 | 80,6 | 112,5 | 97,5 |
2.4.Анализ расходов энергоресурсов
Анализ работы по энергосбережению за 9 месяцев 2010 года показал, что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года экономия по бюджетным учреждениям составила 1061,5 тыс. рублей., в том числе:
- по электроэнергии - 357,2 тыс. кВт. часов на сумму 968,0 тыс. руб., из них по сельским поселениям экономия потребления электроэнергии составила 182,2 тыс. кВт часов на сумму - 493 тыс. рублей, а по бюджетным учреждениям муниципального района - 175,0 тыс. кВт. часов на сумму 474 тыс. рублей;
- по газу - 27,9 тыс. куб. м на сумму 93,5 тыс. руб.
По тепловой энергии перерасход составил по сравнению с аналогичным периодом прошлого года 929,5 Гкал на сумму 906,0 тыс. руб. Причиной роста потребления энергоресурсов является значительное отклонение фактической температуры наружного воздуха по месяцам от плановой по СНиП.
Согласно распоряжению Правительства Республики Башкортостан N 411-р от 18 апреля 2008 года и рекомендации Государственного комитета Республики Башкортостан по тарифам N 839-03 от 8 июля 2008 года разработана Программа энергосбережения муниципального района Чишминский район на 2009 - 2011 годы.
Основными мероприятиями Программы является повсеместное внедрение приборного учета и устройств регулирования энергопотребления, реализация комплекса мер по энергосбережению, обеспечивающего надежное энергосбережение жилищно-коммунального хозяйства и объектов социальной сферы без расширения существующих источников.
Так, за 9 месяцев 2010 года приобретено и установлено в бюджетных учреждениях приборов учета:
- тепловой энергии в количестве 8 штук на сумму 1079,8 тыс. рублей;
- воды 15 штук на сумму 222 тыс. рублей;
- произведена замена устаревших счетчиков электроэнергии на электронные в количестве 49 штук на сумму 138,5 тыс. рублей.
До конца отчетного периода будут установлены счетчики воды по сельским школам в количестве 21 шт. на сумму 30 тыс. рублей.
По бюджетным учреждениям уровень обеспеченности приборами учета потребляемых ресурсов по состоянию на 1 октября 2010 года по тепловой энергии, газа и электроэнергии составляет 100%, а по воде - 85%. Планируемый уровень обеспеченности приборами учета потребляемых ресурсов на 1 января 2011 года составит 100%.
Анализ потребления энергоресурсов за 9 месяцев 2010 года по сравнению с соответствующим периодом прошлого года по бюджетным учреждениям достигнуто снижение:
- по электроэнергии на 343,7 тыс. кВт часов на сумму 931,4 тыс. руб.;
- по газу на 27,9 тыс. куб. м на сумму 93,5 тыс. руб.
По сельским поселениям экономия потребления электроэнергии составила 231,8 тыс. кВт часов на сумму 628,2 тыс. рублей, в том числе по следующим сельским поселениям:
- Дурасовский с/п - 16,9 тыс. кВт. час. на сумму 45,8 тыс. руб.;
- Енгалышевский - 16,5 тыс. кВт. час. на сумму 44,7 тыс. руб.;
- Еремеевский - 8,5 тыс. кВт. час. на сумму 23,0 тыс. руб.;
- Чувалкиповский - 66,0 тыс. кВт. час. на сумму 178,9 тыс. руб.;
- Дмитриевский - 60,0 тыс. кВт. час. на сумму 163,0 тыс. руб.;
- Алкинский - 29,2 тыс. кВт. час. на сумму 49,1 тыс. руб.;
- Аровский - 2,4 тыс. кВт. час. на сумму 6,5 тыс. руб.;
- Поссовет - 130,0 тыс. кВт. час. на сумму 352,3 тыс. руб.;
- Новотроицкий - 10,7 тыс. кВт. час. на сумму 29,0 тыс. руб.;
- Лесной - 1,1 тыс. кВт. час. на сумму 3,0 тыс. руб.
По сельским поселениям как Арслановский, Аровский, Сафаровский, Шингак-Кульский и Чишминский допущено увеличение потребления электрической энергии на сумму 261,0 тыс. руб. в количестве 96,2 тыс. кВт. часов.
Потребление тепловой энергии по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличилась на 929,6 Гкал на сумму 906,6 тыс. руб., в т.ч.
- по ЦРБ на 235,6 Гкал на сумму 229,8 тыс. рублей;
- по учреждениям образования на 664,6 Гкал на сумму 648,2 тыс. руб.;
- по администрации района на 23,4 Гкал на сумму 22,8 тыс. рублей.
Причиной роста потребления энергоресурсов является значительное отклонение фактической температуры наружного воздуха по месяцам от плановой по СНиП в отопительный период (приложение N 10 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
2.5.Анализ освоения средств дополнительно выделенных из местного бюджета
Решениями Совета муниципального района за счет остатков средств на 1 января 2010 года приняты дополнительные расходы на 2010 год на сумму - 14364,4 тыс. рублей, которые освоены на 93% или в сумме 13311,2 тыс. руб. (приложение N 11 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
Кроме того, за счет перевыполнения плана доходов по бюджету муниципального района за истекший период приняты дополнительные расходы на 2010 год в сумме - 24561,9 тыс. рублей, из них на 9 месяцев - 20581,5 тыс. рублей, которые освоены на 86% или в сумме 17727 тыс. рублей (приложение N 15 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
2.6.Анализ освоения средств в разрезе принятых районных целевых программ
Из выделенных на реализацию 13 районных целевых программ на текущий год средств в сумме - 7390,9 тыс. руб. открыты лимиты на 9 месяцев в сумме 6701,2 тыс. руб., освоены - 5307,8 тыс. руб. или 79% от лимита и 72 процентов от годового плана. Ассигнования на реализацию Программы "Развитие систем водоотведения в населенных пунктах р.п. Чишмы, с. Шингак-Куль, с. Алкино-2, с. Горный на 2010 - 2015 гг." по распоряжению главы Администрации района были перенесены на реализацию Программы улучшение содержания и эксплуатации центрального водоснабжения и качества подаваемой воды на 2010 - 2015 годы, в том числе в разрезе программ:
| Наименование районных целевых программ | Уточ. план на год | ПОФ на 9 мес. | Отчет за 9 мес. | Отк. от ПОФ | % исп. ПОФ | % испол-я к год. плану |
| Целевые программы муниципальных образований ВСЕГО: | 7390,9 | 6701,2 | 5307,8 | -1393,4 | 79 | 72 |
| Программа развития библиотечного дела в муниципальном районе Чишминский район на 2006 - 2010 гг. | 300 | 300 | 300 | 0 | 100 | 100 |
| Программа развития физкультуры и спорта на 2007 - 2010 гг. | 1003 | 773,5 | 617,2 | -156,3 | 80 | 61 |
| Программа "Молодежь района на 2007 - 2010 гг." | 350 | 245,3 | 238,7 | -10,2 | 99 | 97 |
| Районная программа "Сахарный диабет на 2007 - 2010 г." | 130 | 97,5 | 97,5 | 0 | 100 | 75 |
| Программа "Мать и дитя" на 2009 - 2011 гг. | 1232 | 924 | 924 | 0 | 100 | 75 |
| Районная программа "Полноценное питание в образовании на 2007 2010 гг." | 500 | 500 | 500 | 0 | 100 | 100 |
| Районная программа "Пожарная безопасность образовательных учреждений на 2008 - 2012 гг." | 2098,8 | 2098,8 | 2088,6 | -10,2 | 99 | 99 |
| Программа "Улучшение содержания и эксплуатации центрального водоснабжения и качества подаваемой воды в муниципальном районе Чишминский район на 2010 - 2015 гг." | 1567,4 | 1567,4 | 405,9 | -1161,5 | 26 | 26 |
| Программа "Развитие систем водоотведения в населенных пунктах р.п. Чишмы, с. Чишмы, с. Шингак-Куль, с. Алкино-2, с. Горный на 2010 - 2015 гг." | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Программа поддержки молодых семей и молодых специалистов, нуждающихся в улучшении жилищных условий на 2009 - 2012 гг. | 110 | 110 | 110 | 0 | 100 | 100 |
| Программа противодействия коррупции в МР Чишминский район на 2009 - 2010 г. | 40 | 30 | 6,6 | -17 | 15 | 8 |
| Программа противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010 - 2014 г. в МР Чишминский район | 29,3 | 24,3 | 14,3 | -10 | 59 | 49 |
| Программа по профилактике злоупотребления алкоголем и отравления спиртосодержащей продукцией в МР Чишминский район на 2009 - 2010 гг. | 30,4 | 30,4 | 5 | -25,4 | 16 | 16 |
2.7.Использование средств резервного фонда района:
Резервный фонд района используется согласно утвержденному Положению о резервном фонде на непредвиденные расходы, связанные с возникновением чрезвычайных ситуаций, ликвидацией стихийных бедствий и их профилактики.
В бюджете муниципального района резервный фонд утвержден в сумме 1000,0 тыс. руб. За 9 месяцев текущего года резервный фонд использован в сумме - 180,0 тыс. рублей на устранение аварийной ситуации в детском саду "Дюймовочка" с. Енгалышево - установлены новые электрокотлы в сумме 20 тыс. рублей, выплачена материальная помощь пострадавшим от пожара - 40 тыс. рублей и выделены средства на профилактику от геморрагической лихорадки 120 тыс. рублей. Кроме того, решением Совета района сумма резервного фонда на 2010 год была уменьшена на 311,4 тыс. рублей (приложение N 13 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года).
2.8.Информация об остатках бюджетных средств на 01.01.2010
| Наименование | Остатки бюджетных средств на 01.01.2010 | |||
| на начало года | на 01.10.2010 | использовано на доп. расходы | % использования | |
| СП Аровский сельсовет | 1105,1 | 0 | 1105,1 | 100 |
| СП Алкинский сельсовет | 1712,9 | 0 | 1712,9 | 100 |
| СП Арслановский сельсовет | 928,9 | 102,6 | 826,3 | 89 |
| СП Дмитриевский сельсовет | 157,9 | 0,4 | 157,5 | 100 |
| СП Дурасовский сельсовет | 439,8 | 0,4 | 439,4 | 100 |
| СП Енгалышевский сельсовет | 1180,2 | 538,3 | 641,9 | 54 |
| СП Еремеевский сельсовет | 592,5 | 0 | 592,5 | 100 |
| СП Ибрагимовский сельсовет | 199,8 | 0 | 199,8 | 100 |
| СП Кара-Якуповский сельсовет | 637,4 | 45,2 | 592,2 | 93 |
| СП Лесной сельсовет | 1585,5 | 685,5 | 900 | 57 |
| СП Новотроицкий сельсовет | 1342,9 | 4,8 | 1338,1 | 99 |
| СП Сафаровский сельсовет | 862,2 | 40,8 | 821,4 | 95 |
| СП Чишминский сельсовет | 796,7 | 180,6 | 616,1 | 77 |
| СП Чувалкиповский сельсовет | 268,5 | 17,5 | 251 | 93 |
| СП Шингак-Кульский сельсовет | 138 | 0 | 138 | 100 |
| ГП Чишминский поссовет | 2434,4 | 22,5 | 2411,9 | 99 |
| Итого сельпосбюджеты: | 14382,8 | 1638,6 | 12708,2 | 88 |
| Бюджет муниципального района | 13320,3 | 0 | 13320,3 | 100 |
| ИТОГО | 27703,1 | 1638,6 | 26028,5 | 94 |
Остатки средств бюджетов за 9 месяцев текущего года использованы на 94% от годовой суммы, т.е. приняты дополнительные расходы к утвержденным бюджетам в сумме - 26028,5 тыс. рублей. В том числе на остатки средств на 1 января бюджета муниципального района приняты дополнительные расходы полностью (см. приложение N 11 к информации об исполнении бюджета за 9 месяцев 2010 года) и освоены на 94% к уточненному годовому плану.
Сельскими поселениями приняты дополнительные расходы на 12708,2 тыс. руб. или остатки использованы на 88%.
2.9.Анализ мероприятий по оптимизации расходов
План мероприятий по оптимизации учреждений образования в 2010 году выполнен.
С 1 сентября закрыты 2 филиала (ООШ с. Салихово, НОШ с. Узытамак) и МБОУ ООШ д. Абраево. В результате чего экономия составит 1289 тыс. руб., в том числе по коммунальным услугам (с сентября по декабрь 2010 г.) - составит в сумме 298 тыс. руб.:
- освещение - 51 тыс. руб.;
- отопление (электрический котел) - 244 тыс. руб.;
- водопотребление - 3 тыс. руб.
По состоянию на 01.10.2010 в нашем районе функционируют 35 школ, из них
- в сельской местности - 30, из которых 22 - малокомплектные школы или 73%;
- в городской местности - 5 школ, в т.ч. муниципальное автономное учреждение СОШ N 1 р.п. Чишмы.
Функционируют 3 базовые школы, расположенные в сельской местности:
при МБОУ СОШ Енгалышево - филиал НОШ д. Балагушево
при МБОУ СОШ Алкино-2 - филиал ООШ с. Аминево
при МБОУ СОШ с. Шингак-Куль - филиал ООШ х. Верхний.
По состоянию на 01.10.2010 количество классов-комплектов составляет 394, из них:
- в сельской местности - 278 кл/к, в т.ч. в малокомплектных школах - 159, что составляет 57%;
- в городской местности - 116 кл/к.
Количество обучающихся - 5208 человек, из них:
- в сельской местности - 2569 учащихся, в т.ч. 978 - в малокомплектных школах;
- в городской местности - 2639 учащихся, в т.ч. 1034 учащихся в МАОУ СОШ N 1 р.п. Чишмы.
В сравнении с началом прошлого учебного года к-во учащихся уменьшилось на 202 чел. Средняя наполняемость класс-комплектов составляет 13,2 чел., в т.ч.:
- в сельской местности - 9,3 чел., при норме - 14 чел., из них в малокомплектных школах - 6,2 чел.;
- в городской местности - 22,8 чел., при норме 25 чел.
Число работников в общеобразовательных учреждениях на 1 октября 2010 года составляет 931 чел., или меньше против прошлого года на 33 единицы (связано с закрытием школ), из них:
- в сельской местности - 658 чел., уменьшено на 22 единицы;
- в городской местности - 273 чел., уменьшено на 11 единиц.
На 1 октября 2010 года число учителей составляет 594 чел. (до 1 сентября было 617 чел.), прочего персонала - 337 чел. (до 1 сентября - 347 чел.), из них:
- в сельской местности учителей - 420 чел. (437 чел.), прочего персонала - 238 чел. (243 чел.);
- в городской местности учителей - 174 чел. (было 180 чел.), прочего персонала - 99 чел. (было 104 чел.).
Соотношение количества учителей к административно-управленческому, учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу составляет 64:36 (в прошлом учебном году это соотношение составляло 63:37), при нормативном соотношении 65:35.
Сокращение численности работников связано с закрытием общеобразовательных учреждений (2 филиала (ООШ с. Салихово, НОШ с. Узытамак) и МБОУ ООШ д. Абраево). Работники этих учреждений получают выходное пособие по сокращению.
Нормативная численность работников школ, исчисленная из норматива 10 учеников на 1 учителя - по району должно быть 521 учителей, у нас 594 учителей, что превышает на 73 учителя или 14%.
В связи с этим, неэффективные расходы по управлению кадровыми ресурсами по селу составляют 2528 тыс. руб., из них расходы в сумме 1737 тыс. руб. приходятся на учителей, 791 тыс. руб. - на прочий персонал.
Соотношение по городской местности приближено к норме, поэтому рассматривается экономия на сумму 1561 тыс. руб., из них 1214 тыс. руб. приходится на учителей, 347 тыс. руб. - на прочий персонал. В целом по району по состоянию на 1 октября 2010 г. неэффективные расходы по управлению кадровыми ресурсами составляют 967 тыс. руб.
Неэффективные расходы, связанные с низкой наполняемостью классов-комплектов по состоянию на 1 октября 2010 г., составляют 1037 тыс. руб., из них 980 тыс. руб. приходятся на село (95%), 57 тыс. руб. - на городскую местность (5%), т.е. сумма неэффективных расходов в образовании пока составляет 2 млн. рублей.
Среднемесячная заработная плата учителей за 9 месяцев 2010 г. составляет 12317,97 руб. (включены вознаграждение за классное руководство и выплаты льгот за ком. услуги), прочего персонала - 8660,62 руб. Стимулирующие выплаты по субвенциям составляют 26%, что на 4% выше по сравнению с прошлым годом за счет выплаты повышающих коэффициентов (персональная надбавка руководителям учреждений, выплаты учителям и прочему персоналу за результаты деятельности).
Среднемесячная заработная плата работников дошкольных образовательных учреждений за 9 месяцев 2010 г. на 1 работника составляет 7375,56 рублей. Стимулирующие выплаты также остаются на прежнем уровне - 15%.
По местному бюджету, на 1 октября 2010 года, числятся 22 дошкольных учреждения, из них 8 учреждений имеют статус автономных учреждений (с 01.09.2009: Детский сад "Березка", Детский сад "Светлячок", Детский сад "Солнышко", с 01.07.2010: Детский сад "Родничок", Детский сад "Петушок", Детский сад "Ладушки", Детский сад "Сказка" и вновь созданное автономное учреждение Детский сад "Радуга"), а также 3 внешкольных учреждений, в т.ч. автономное учреждение ДЮСШ, Школа искусств, Комбинат питания.
За 9 месяцев 2010 г. на содержание учреждений образования, аппарата отдела образования и муниципального учреждения Централизованная бухгалтерия предельные объемы финансирования с оставили 371903 тыс. рублей, освоено 247506 тыс. рублей. Освоение составило 67%, в том числе:
- средства местного бюджета - 75, % (израсходовано 119083 тыс. руб. из 158614 тыс. руб.);
- республиканского бюджета - 60, % (освоено 123222 тыс. руб. из 204384 тыс. руб.);
- освоение средств федерального бюджета (классное вознаграждение) - 51, % (или 1401 тыс. руб. из 2738 тыс. руб.).
За 9 месяцев 2010 г. по учреждениям образования за счет средств местного бюджета и бюджета Республики Башкортостан приобретено основных средств на сумму 3395 тыс. рублей. Это компьютерное оборудование, ученическая мебель, инструменты, кухонное оборудование, электросчетчики, огнетушители, медоборудование (весы), шкаф-медицинский, холодильники 2-х камерные, ванна моечная, охранно-пожарная сигнализация.
За счет средств бюджета муниципального района произведен капитальный ремонт в МБОУ СОШ с. Новотроицкое, в частности произведены общестроительные внутренние, наружные работы, установка сантехники на сумму 578 тыс. рублей. Также в данном учреждении проведены электромонтажные работы (перепланировка школы под пищеблок) на сумму 186 тыс. рублей. Из местного бюджета произведен ремонт ворот гаража РОО.
ООО "ЖКХ с. Алкино-2" были произведены работы по ремонту системы отопления интерната МБОУ СОШ с. Дурасово, капитальный ремонт котельной МБОУ СОШ с. Дурасово на сумму 343 тыс. руб. Общестроительные работы на сумму 304 тыс. руб. в МБОУ СОШ с. Дурасово ("Чишмыэнерго"). ООО "ЖКХ с. Алкино-2" был произведен капитальный ремонт газовых котельных учреждений образования на сумму 289 тыс. руб. ООО "Семал" произведен капитальный ремонт МБОУ Гимназия на общую сумму 3723 тыс. руб.
На предоставление социальной поддержки гражданам по оплате жилого помещения и коммунальных услуг за 9 месяцев 2010 г. использовано 11075,5 тыс. руб., в том числе выплачена задолженность за прошлый год.
2.10.Муниципальный долг
Задолженность сельхозпроизводителей муниципального района перед ГУПами по полученным на возвратной основе средствам бюджета Республики Башкортостан на посевные и уборочные работы по состоянию на 1 октября 2009 года составляет - 773,2 тыс. руб., а по лизинговым платежам за племенной скот - 3910,0 тыс. руб., который по сравнению с началом года уменьшилась на 585,0 тыс. рублей.
Приложения
2010-10-28 Приложение к Решению от 28 октября 2010 года № 100 Справка
2010-10-28 Приложение к Решению от 28 октября 2010 года № 100 Справка
2010-10-28 Приложение к Решению от 28 октября 2010 года № 100 Справка
2010-10-28 Приложение к Решению от 28 октября 2010 года № 100 Справка