Решение от 23.07.2007 г № 46

Об исполнении бюджета муниципального района Чишминский район за I полугодие 2007 года

За I полугодие 2007 года в консолидированный бюджет муниципального района Чишминский район поступило доходов в сумме 233165,3 тыс. руб., что составляет 98 процентов к уточненному плану, в том числе план поступления собственных доходов выполнен на 117,9 процента, план поступления безвозмездных перечислений из республиканского бюджета выполнен на 90,1 процента. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы увеличились на 15825,2 тыс. руб., или 7,3 процента.
По собственным доходам (налоговым и неналоговым) бюджетное задание выполнено на 117,9 процента, что составило в сумме 79563,8 тыс. руб., или на 86,7 процента больше объема соответствующего периода прошлого года. В консолидированном бюджете собственные поступления доходов в бюджет муниципального района составили 55775,3 тыс. руб. (70,1 процента), в бюджеты поселений - 23788,5 тыс. руб. (29,9 процента). План поступления собственных доходов муниципального района выполнен на 115,6 процента, при плане 48266,5 тыс. руб. фактически поступило 55775,3 тыс. руб., сверх плана поступило доходов в сумме 7508,8 тыс. руб. В общей сумме доходов консолидированного бюджета удельный вес собственных доходов составляет 34,1 процента, безвозмездные поступления - 65,9 процента. В структуре собственных доходов консолидированного бюджета удельный вес налоговых поступлений составил 72,1 процента, неналоговых доходов - 27,9 процента.
Финансовая помощь из республиканского бюджета получена в размере 153601,5 тыс. руб., что составляет 90,1 процента к уточненному плану, или на 21123,4 тыс. руб. меньше, чем в соответствующий период прошлого года. Это связано с заменой части финансовой помощи дополнительным нормативом зачисления налога на доходы физических лиц с 20 процентов до 44 процентов, а также в связи с передачей полномочий на республиканский уровень власти (Социальная защита).
Основными источниками налоговых и неналоговых доходов явились: налог на доходы физических лиц - 48260,6 тыс. руб., или 60,7 процента от общей суммы собственных доходов (уточненный план выполнен на 115,5 процента), единый налог на вмененный доход - 6250,5 тыс. руб., или 7,9 процента (план выполнен на 107,5 процента), доходы от продажи материальных активов - 12195 тыс. руб., или 15,3 процента (выполнен на 134,5 процента), доходы от сдачи в аренду имущества - 8009,9 тыс. руб., или 10,5 процента (выполнен на 106,3 процента). Указанные источники доходов составили 93,9 процента от собственных доходов консолидированного бюджета муниципального района.
Темп роста поступлений по налогу на доходы физических лиц по сравнению с соответствующим периодом 2006 года составил 197,4 процента, в том числе за счет увеличения дополнительного норматива отчислений в бюджет муниципального района в размере 24 процента на сумму 15652 тыс. руб., или 65,7 процента, т.е. фактический прирост составил 31,7 процента (среднереспубликанский показатель - в 1,3 раза).
Недоимка по платежам в местный бюджет уменьшилась по сравнению с началом года на 937 тыс. руб. и составила 23916 тыс. руб., из них отсроченные и приостановленные к взысканию 21876 тыс. руб., или 91,5% от общей суммы недоимки.
План по доходам бюджетов поселений выполнен на 103,7%, при плане 45593,4 тыс. руб. фактическое исполнение составило 47304,4 тыс. руб. План поступления собственных доходов поселений выполнен на 123,8%, или перевыполнение составило 4567,1 тыс. руб.
Постоянно действующей комиссией по недоимке в течение I полугодия 2007 года проведено 4 заседания, на которые приглашались 198 руководителей предприятий-недоимщиков, установлены задания по ликвидации задолженности и внесению платежей в бюджет и внебюджетные фонды на сумму 22,9 млн. руб. В результате в доход консолидированного бюджета района поступило дополнительных доходов в сумме более 13,2 млн. руб. Кроме этого, проведено отдельное заседание комиссии по недоимке, на которое были приглашены руководители 20 предприятий, допустивших уменьшение поступлений налога на доходы физических лиц по сравнению с прошлым годом, где выявлены основные причины сокращения поступлений по каждому предприятию, предложено повысить заработную плату до прожиточного минимума и более.
Проведено рабочее совещание с работниками бюджетных учреждений и главами администраций поселений, на котором произведен анализ поступления доходов от предпринимательской деятельности за 2006 год. Были выслушаны руководители бюджетных учреждений и главы администраций поселений, которые допустили снижение поступлений доходов по сравнению с 2005 - 2006 годами. В заключение обязали администрации поселений и руководителей бюджетных учреждений принять меры по увеличению поступлений средств от внебюджетной деятельности в 2007 году, представить информацию в ТФУ о планируемых посевах, заключить договоры по вывозу ТБО, эффективно использовать имеющуюся технику в поселениях (пилорамы, косилки, трактора и машины).
За I полугодие 2007 года проведено 2 заседания рабочей группы по контролю за своевременной и полной выплатой зарплаты, на которых заслушаны руководители 24 предприятий, фермерских хозяйств и индивидуальных предпринимателей, в которых среднемесячная зарплата ниже минимальной оплаты труда, прожиточного минимума, или сведения о начислении заработной платы в отчетах отсутствуют. В результате на всех приглашенных предприятиях уровень заработной платы был увеличен до прожиточного минимума.
Достигнутые в I квартале текущего года положительные итоги исполнения доходной части бюджета муниципального района позволили увеличить его расходную часть на 2878,5 тыс. руб. и выделить дополнительные ассигнования на капитальный ремонт зданий бюджетных учреждений 1174,5 тыс. руб., на выполнение полномочий в области земельных отношений - 800 тыс. руб., на приобретение компьютерного оборудования, спортивного инвентаря - 404,1 тыс. руб., на благоустройство - 183 тыс. руб., приобретение автомобиля - 150 тыс. руб., агрохимическое обследование почв - 150 тыс. руб.
В течение I полугодия текущего года из республиканского бюджета дополнительно к утвержденному бюджету выделено 16971 тыс. руб., из них на выплату вознаграждения за классное руководство в школах района - 3541 тыс. руб., на вознаграждение медперсоналу ФАП и отделения скорой помощи - 1374,7 тыс. руб., на компенсацию репрессированным за конфискованное имущество - 4,2 тыс. руб., на капитальный ремонт зданий бюджетных учреждений - 5700 тыс. руб., на обеспечение сбалансированности бюджетов - 3467 тыс. руб., на осуществление первичного воинского учета в сельских советах - 434,4 тыс. руб., на осуществление мер по поддержке многодетных семей бесплатным питанием, школьной формой - 764 тыс. руб., на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в детсадах - 222 тыс. руб., на выплату единовременных пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, - 27,6 тыс. руб., прочие безвозмездные поступления - 315 тыс. руб.
За счет сверхпланового поступления средств в связи с реализацией ПФ "Юбилейная" и погашением кредиторской задолженности по НДФЛ в I квартале выделены кредиты на пополнение оборотных средств СПК района в сумме 2000 тыс. руб., Дирекции Единого заказчика - 1000 тыс. руб. и МУП "ЧТЭСО" - 800 тыс. руб. По состоянию на 1 июля остаток задолженности по СПК составляет 1412 тыс. руб., по МУП "ЧТЭСО" - 200 тыс. руб., срок возврата которой истекает 1 августа.
За I полугодие 2007 года профинансировано расходов консолидированного бюджета муниципального района на общую сумму 206500,3 тыс. руб., что составляет 84,7% к уточненному плану полугодия и 50,9% к уточненному годовому плану, в том числе:
- общегосударственные вопросы профинансированы на 93,7%;
- правоохранительная деятельность - на 71%;
- жилищно-коммунальное хозяйство - на 84,6%;
- образование - на 81,7%;
- культура - на 86,5%;
- здравоохранение и спорт - на 91,8%;
- социальная политика - на 65,3%.
Расходы муниципального района за I полугодие профинансированы на сумму 165652,7 тыс. руб., что составляет 84,5% к уточненному плану.
В структуре расходов бюджета расходы на образование составили 102872,6 тыс. руб., или 62,1% от общей суммы расходов, на социальную политику - 24207 тыс. руб. (14,6%), на здравоохранение и спорт - 19210,3 тыс. руб. (11,6%), на управление - 9884,2 тыс. руб. (6,0 %), на межбюджетные трансферты - 23515,9 тыс. руб. (14,2%).
По учреждениям образования освоение выделенных средств за I полугодие составляет 81,7%, при уточненном плане 125892,5 тыс. руб. фактически освоено 102872,6 тыс. руб.
Запланированные расходы на текущее содержание бюджетных учреждений образования (без расходов на оплату труда с начислениями) освоены в сумме 15424,5 тыс. руб. при плане 21891,1 тыс. руб. (70,5%).
Расходы на образование за I полугодие характеризуются следующим образом:

Наименование
расходов

Уточненный
план на I
полугодие

Фактическое
исполнение

Отклонение
от плана
(+, -)

% освоения

Оплата     труда     с
начислениями
Оплата    льгот     по
коммунальным   услугам
специалистам (212)
Оплата   услуг   связи
(221)
Оплата    транспортных
услуг (222)
Оплата    коммунальных
услуг (223)
Прочие         расходы
(290-01)
Приобретение
оборудования         и
инвентаря (310-02)
Приобретение ГСМ, хоз.
инвентаря,
канцелярских   товаров
(340-03)

-14935,8

-511,3


-45,4

-103

-1345

-218,8

-850,9


-595,2

За счет резервного фонда бюджета района за I полугодие 2007 года выделено средств в сумме 1183,9 тыс. руб., в том числе на приобретение компьютерного оборудования для бюджетных учреждений 150,7 тыс. руб., на безвозмездную помощь телевидению - 290,6 тыс. руб., на благоустройство в поселениях 70 тыс. руб., на проведение республиканской конференции, посвященной 450-летию присоединения Башкирии к России (отдел образования), - 63,8 тыс. руб., за отопление бюджетных учреждений СПК "Тулпар" - 49 тыс. руб., на оказание помощи пострадавшим от пожара - 35 тыс. руб., на проведение праздников, семинаров и конференций - 68,7 тыс. руб., на погашение кредиторской задолженности по решениям арбитражного суда - 256,1 тыс. руб., приобретение кресел и штор для СДК в Еремеевском СП - 70 тыс. руб., на организацию предпродажной подготовки - 25,5 тыс. руб., на ремонт крыши Теперишевской школы - 35,7 тыс. руб., на проведение профилактики ГЛПС - 41,8 тыс. руб., на погашение кредиторской задолженности по электроэнергии в Новоусмановский сельсовет - 25 тыс. руб. За I полугодие выдано муниципальных гарантий сельхозтоваропроизводителям на сумму 4500 тыс. руб., срок возврата - 1 декабря 2007 года, ПО Чишминское - 400 тыс. руб., со сроком возврата - к 1 июля 2007 года, которая возвращена полностью 25 июня 2007 года.
Исполнение бюджетов всех уровней осуществляется казначейским методом исполнения. В текущем году для финансирования бюджетных учреждений открыты лицевые счета по юридическим лицам, т.е. по всем детским дошкольным учреждениям, школам, внешкольным и другим учреждениям образования, клубам, библиотекам и сельским администрациям.
Расходование бюджетных средств через казначейскую систему позволило установить ежедневный контроль за полным и правильным распределением, своевременным отражением на лицевых счетах получателей средств операций по распределению лимитов бюджетных обязательств, кассовым выплатам, возвратам средств.
Всего в ТФУ МФ РБ Чишминского района обслуживаются 108 бюджетных лицевых счетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - 81 л/с. Также открыты лицевые счета для сельгорпоселений - 53 л/с по учету бюджетных средств, по учету внебюджетных средств - 35 л/с, т.е. всего около 300 лицевых счетов.
Всего за I полугодие 2007 года перечислено:
- по бюджету муниципального района Чишминский район 18545 платежных поручений на сумму 165653 тыс. руб.;
- по бюджетам сельских поселений 4750 платежных поручений на сумму 40848 тыс. руб.
По учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности проведено:
- по бюджету муниципального района Чишминский район 960 платежных поручений на сумму 4802 тыс. руб.;
- сельских поселений - 448 платежных поручений на сумму 752,9 тыс. руб.
За первое полугодие проведено 16 контрольных мероприятий, в том числе 5 комплексных ревизий и 11 тематических проверок, в ходе которых установлены финансовые нарушения на общую сумму 679,2 тыс. руб., в том числе факты нецелевого и неправомерного использования бюджетных средств в размере 306,2 тыс. руб. Излишков и недостач не установлено.
Территориальным финансовым управлением ежеквартально проводится мониторинг финансового положения и качества управления финансами всех муниципальных образований района согласно методике осуществления мониторинга, утвержденного распоряжением Правительства Республики Башкортостан от 3 августа 2006 года N 748-р. Оценка проведена по следующим направлениям:
1.Поступление собственных доходов.
2.Зависимость бюджета от финансовой помощи.
3.Изменение кредиторской задолженности по оплате труда.
4.Изменение кредиторской задолженности по начислениям на оплату труда.
5.Изменение кредиторской задолженности по оплате коммунальных услуг бюджетным учреждениям.
6.Исполнение бюджета по расходам в разрезе статей укрупненной структуры расходов бюджета.
7.Накопительный учет стоимости финансируемых из бюджета капитальных вложений.
8.Публикация в СМИ или размещение в сети Интернет результатов оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований.
9.Повышение квалификации муниципальных служащих на регулярной основе.
10.Соблюдение ограничения на объем муниципального долга, установленного БК РФ.
11.Отсутствие просроченных долговых обязательств.
12.Организация контроля за целевым и рациональным расходованием бюджетных средств.
13.Результаты ревизий исполнения бюджетов муниципальных образований.
При качественном управлении финансами коэффициент оценки финансового положения должен быть равен - 9,6, фактически за I полугодие указанный коэффициент составляет по муниципальному району - 6,64, отрицательное влияние на указанный коэффициент оказали такие показатели, как зависимость бюджета от финансовой помощи (-0,79), невыполнение плана по расходам в разрезе статей укрупненной структуры расходов бюджета (-0,5), наличие просроченных долговых обязательств (-0,5), отсутствие публикации в СМИ или размещения в сети Интернет результатов оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований (-0,75).
По поселениям коэффициент комплексной оценки финансового положения характеризуется следующими показателями:
- ГП Чишминский поссовет - 7,0;
- СП Аровский сельсовет - 6,45;
- СП Чувалкиповский сельсовет - 5,40;
- СП Алкинский сельсовет - 5,90;
- СП Арслановский сельсовет - 6,43;
- СП Дмитриевский сельсовет - 5,90;
- СП Дурасовский сельсовет - 5,90;
- СП Енгалышевский сельсовет - 5,90;
- СП Еремеевский сельсовет - 5,4;
- СП Ибрагимовский сельсовет - 4,90;
- СП Кара-Якуповский сельсовет - 5,90;
- СП Лесной сельсовет - 6,4;
- СП Новотроицкий сельсовет - 6,4;
- СП Новоусмановский сельсовет - 4,90;
- СП Сафаровский сельсовет - 5,4;
- СП Старомусинский сельсовет - 5,90;
- СП Чишминский сельсовет - 6,01;
- СП Шингак-Кульский сельсовет - 6,76.
Численность муниципальных служащих органов управления муниципальных образований района по состоянию на 1 июля 2007 года составляет 195 человек, фактические затраты на их денежное содержание составили за I полугодие 8412,3 тыс. руб. Численность работников муниципальных учреждений составляет 2826 человек, фактические затраты на их денежное содержание составили за I полугодие 161387,9 тыс. руб.
Выплата заработной платы работникам бюджетных учреждений производится своевременно.
Кредиторская задолженность по бюджетным учреждениям по состоянию на 1 июля составила 144,2 тыс. руб. или сократилась по сравнению с началом года на 437,9 тыс. руб.
Исходя из вышеизложенного Совет муниципального района решил:
1.Администрации муниципального района Чишминский район:
- считать первоочередной задачей в 2007 году выполнение плана поступлений собственных доходов;
- принимать меры к увеличению собственной доходной базы бюджетов;
- обеспечить своевременную выплату заработной платы работникам бюджетных учреждений;
- предоставление бюджетных кредитов осуществлять строго в соответствии с требованиями статей 6, 76, 77 и 161 Бюджетного кодекса РФ и Порядка предоставления бюджетных кредитов, утвержденного решением сессии Совета муниципального района;
- проводить мероприятия по сокращению недоимки по налогам и сборам;
- обеспечить динамичное развитие предпринимательства, освоение новых видов продукции и услуг;
- осуществлять контроль за своевременным и полным возвратом выделенных кредитов из бюджета муниципального района.
2.Управлению сельского хозяйства усилить работу по возврату задолженности по ранее выделенным бюджетным кредитам.
3.Получателям бюджетных средств:
- обеспечить режим экономии в расходовании бюджетных средств;
- заключение и оплату договоров на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг осуществлять в пределах доведенных лимитов в порядке, установленном законодательством;
- не допускать образования кредиторской задолженности и необоснованного обращения взыскания на средства бюджета муниципального района.
Председатель
Совета МР Чишминский район
Х.Х.БИКМЕЕВ