Решение от 19.10.2007 г № 62
Об исполнении бюджета муниципального района Чишминский район за 9 месяцев 2007 года и задачах района по успешному завершению бюджетного года
В консолидированном бюджете собственные поступления доходов в бюджет муниципального района составили 82573,3 тыс. руб. (71 процент), в бюджеты поселений - 33804,5 тыс. руб. (29 процентов). План поступления собственных доходов муниципального района выполнен на 110 процентов, при плане 75041,8 тыс. руб. фактически поступило 82573,3 тыс. руб., сверх плана поступило доходов в сумме 7531,5 тыс. руб. План поступления собственных доходов поселениями выполнен на 114 процентов, при плане 29658,7 тыс. руб. фактически мобилизовано 33804,5 тыс. руб.
В общей сумме доходов консолидированного бюджета удельный вес собственных доходов составляет 33,3 процента, безвозмездных поступлений - 66,7 процента.
В структуре собственных доходов консолидированного бюджета удельный вес налоговых поступлений составил 74,0 процента, неналоговых доходов - 26,0 процента.
Финансовая помощь из республиканского бюджета получена в размере 192450,7 тыс. руб., что составляет 90,7 процента к уточненному плану 9 месяцев.
Основными источниками налоговых и неналоговых доходов явились: налог на доходы физических лиц - 71927,5 тыс. руб., или 61,8 процента от общей суммы собственных доходов (уточненный план выполнен на 111,3 процента), единый налог на вмененный доход - 8723,6 тыс. руб., или 7,5 процента (план выполнен на 94,4 процента), доходы от продажи материальных активов - 12696,5 тыс. руб., или 10,9 процента (выполнен на 110,0 процента), доходы от сдачи в аренду имущества - 12367,6 тыс. руб., или 10,6 процента (план выполнен на 106,3 процента).
Недоимка по платежам в местный бюджет уменьшилась по сравнению с началом года на 500 тыс. руб. и составила 24353 тыс. руб., из них отсроченные и приостановленные к взысканию - 21833 тыс. руб., или 89,7% от общей суммы недоимки.
План по доходам бюджетов поселений выполнен на 95,9%, при плане 78310,7 тыс. руб. фактическое исполнение составило 74269,5 тыс. руб.
План поступления собственных доходов поселений выполнен на 114%, или перевыполнение составило 4145,8 тыс. руб.
В целях увеличения доходов местного бюджета, согласованного решения вопросов по обеспечению своевременного поступления доходов в бюджет и внебюджетные фонды Постановлением главы Администрации муниципального района Чишминский район от 29 января 2007 года N 88/1-П создана постоянно действующая комиссия при Администрации по недоимкам.
Постоянно действующей комиссией по недоимке в течение 9 месяцев 2007 года проведено 5 заседаний, на которые приглашались 258 руководителей предприятий-недоимщиков, установлены задания по ликвидации задолженности и внесению платежей в бюджет и внебюджетные фонды на сумму 28,6 млн. руб. В результате в доход консолидированного бюджета района поступило дополнительных доходов в сумме более 15,2 млн. рублей.
Кроме этого проведено отдельное заседание комиссии по недоимке, на которое были приглашены руководители 20 предприятий, допустивших уменьшение поступлений налога на доходы физических лиц по сравнению с прошлым годом, где выявлены основные причины сокращения поступлений по каждому предприятию, предложено повысить заработную плату до прожиточного минимума и более.
29 марта 2007 года проведено рабочее совещание с работниками бюджетных учреждений, на котором произведен анализ поступления доходов от предпринимательской деятельности за 2006 год. Были выслушаны руководители бюджетных учреждений, которые допустили снижение поступлений доходов по сравнению с 2005 годом. В заключение решили обязать все сельские поселения представить информацию в ТФУ о планируемых посевах, заключить договоры по вывозу ТБО, а также эффективно использовать имеющуюся технику в поселениях (пилорамы, косилки, трактора и машины).
14 сентября проведено совещание с главами и главными бухгалтерами всех поселений района по вопросу инвентаризации плательщиков налога на доходы физических лиц, выполнения плана поступления собственных доходов поселений, доходов от предпринимательской деятельности и учету доходов, полученных от выращенного урожая на землях поселений. В результате решили на примере одного сельсовета изучить порядок учета доходов и расходов от предпринимательской деятельности и налогообложения.
За 9 месяцев 2007 года проведено 2 заседания рабочей группы по контролю за своевременной и полной выплатой зарплаты, на которых заслушаны руководители 24 предприятий, фермерских хозяйств и индивидуальных предпринимателей, в которых среднемесячная зарплата ниже минимальной оплаты труда, прожиточного минимума или сведения о начислении заработной платы в отчетах отсутствуют. В результате на всех приглашенных предприятиях уровень заработной платы был увеличен до прожиточного минимума.
Достигнутые в 1 полугодии текущего года положительные итоги исполнения доходной части бюджета муниципального района позволили увеличить его расходную часть на 9238,8 тыс. руб., или выделить дополнительные ассигнования на капитальный ремонт зданий бюджетных учреждений, теплотрассы - 2443,5 тыс. руб., приобретение компьютеров, спортивного и другого оборудования для бюджетных учреждений - 452,1 тыс. руб., на выполнение полномочий в области земельных отношений (резервирование земель) - 2000,0 тыс. руб., на благоустройство - 1950,0 тыс. руб., приобретение и капремонт автомобиля - 1900,0 тыс. руб., агрохимическое обследование почв - 150,0 тыс. руб., на выплату единовременного поощрения при выходе на пенсию - 16,9 тыс. руб., на выплату субсидии сельхозтоваропроизводителям - 2624 тыс. руб., капремонт электрических сетей после стихийного бедствия МУП ЧТЭСО - 100 тыс. руб.
В течение 9 месяцев текущего года из республиканского бюджета дополнительно к утвержденному бюджету выделено 33445,2 тыс. руб., из них на выплату вознаграждения за классное руководство в школах района - 4558,8 тыс. руб., на вознаграждение медперсоналу ФАПов и скорой помощи - 3421,5 тыс. руб., на уменьшение кредиторской задолженности по коммунальным услугам бюджетных учреждений - 3000 тыс. руб., на внедрение инновационных программ в муниципальных общеобразовательных учреждениях - 1000 тыс. руб., на поощрение лучших учителей района - 200 тыс. руб., на обеспечение жильем молодых семей - 1598,9 тыс. руб., на приобретение школьно-письменных принадлежностей для первоклассников - 16,4 тыс. руб., на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также оплату труда приемного родителя - 621,8 тыс. руб., на компенсацию репрессированным за конфискованное имущество - 4,2 тыс. руб., на капитальный ремонт зданий бюджетных учреждений и объектов коммунального хозяйства - 18537 тыс. руб., на осуществление первичного воинского учета в сельских советах - 868,7 тыс. руб., на осуществление мер по поддержке многодетных семей бесплатным питанием, школьной формой - 764 тыс. руб., на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в детсадах - 366,7 тыс. руб., на выплату единовременных пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, - 46 тыс. руб.
За 9 месяцев 2007 года профинансировано расходов консолидированного бюджета муниципального района на общую сумму 313685,6 тыс. руб., что составляет 83,8% к уточненному плану за 9 месяцев и 77,3% к уточненному годовому плану, в том числе:
- общегосударственные вопросы профинансированы на 89,4%;
- правоохранительная деятельность - на 94,1%;
- жилищно-коммунальное хозяйство - на 76,5%;
- образование - на 84,0%;
- культура - на 78,9%;
- здравоохранение и спорт - на 94,1%;
- социальная политика - на 61,1%.
Расходы муниципального района за 9 месяцев профинансированы на сумму 248467,9 тыс. руб., что составляет 85,5 процента к уточненному плану.
В структуре расходов бюджета расходы на образование составили 140703,3 тыс. руб., или 44,9% от общей суммы расходов, на управление - 37423,8 тыс. руб. (11,9%), на здравоохранение и спорт - 29377,9 тыс. руб. (9,4%), на социальную политику - 9905,4 тыс. руб. (3,2% от общей суммы расходов), на межбюджетные трансферты - 45720,0 тыс. руб. (14,6%).
За счет резервного фонда бюджета района за 9 месяцев 2007 года выделено средств в сумме 2453,8 тыс. руб., в том числе на приобретение компьютерного оборудования для бюджетных учреждений - 206,6 тыс. руб., на безвозмездную помощь телевидению - 353,6 тыс. руб., на благоустройство в поселениях - 70,0 тыс. руб., на проведение республиканской конференции, посвященной 450-летию присоединения Башкирии к России (отдел образования), - 63,8 тыс. руб., за отопление бюджетных учреждений СПК Толпар - 49,0 тыс. руб., на оказание помощи пострадавшим от пожара - 45 тыс. руб., на проведение праздников, семинаров и конференций - 217,7 тыс. руб., на погашение кредиторской задолженности по решениям арбитражного суда - 256,2 тыс. руб., приобретение кресел и штор для СДК в Еремеевском СП - 70,0 тыс. руб., на ремонт крыши Теперишевской школы - 35,7 тыс. руб., на проведение профилактики ГЛПС - 41,8 тыс. руб., на погашение кредиторской задолженности по электроэнергии Новоусмановского сельсовета - 25,0 тыс. руб., на приобретение башкирского национального костюма - 22,0 тыс. руб., на организацию предпродажной подготовки имущества - 25,5 тыс. руб., на восстановление электрических сетей МУП ЧТЭСО - 200,0 тыс. руб., на капремонт детсада "Петушок" - 35,0 тыс. руб., на приобретение газовых котлов и плит школам - 503,7 тыс. руб., на организацию летнего отдыха детей - 174,4 тыс. руб., на организацию единиц по РМЦ "Доверие" - 56,9 тыс. руб.
За 9 месяцев выдано муниципальных гарантий сельхозтоваропроизводителям на сумму 6100 тыс. руб., срок возврата - 1 декабря 2007 года - 4500 тыс. руб. и 15 ноября - 1600 тыс. руб., ПО Чишминское - 400 тыс. руб., со сроком возврата - к 1 июля 2007 года, которая возвращена полностью 25 июня 2007 года.
Исполнение бюджетов всех уровней осуществляется казначейским методом исполнения. В текущем году для финансирования бюджетных учреждений открыты лицевые счета по юридическим лицам, т.е. по всем детским дошкольным учреждениям, школам, внешкольным и другим учреждениям образования, клубам, библиотекам и сельским администрациям.
Расходование бюджетных средств через казначейскую систему позволило установить ежедневный контроль за полным и правильным распределением, своевременным отражением на лицевых счетах получателей средств операций по распределению лимитов бюджетных обязательств, кассовым выплатам, возвратам средств.
Всего в ТФУ МФ РБ Чишминского района обслуживаются 108 бюджетных лицевых счетов, по учету средств, полученных от предпринимателей и иной проносящей доход деятельности, - 81 л./с. Также открыты лицевые счета для сельгорпоселений - 53 л./с. по учету бюджетных средств, по учету внебюджетных средств - 35 л./с., т.е. всего около 300 лицевых счетов.
Всего за 9 месяцев 2007 года перечислено:
- по бюджету муниципального района Чишминский район 25902 платежных поручения на сумму 248467,9 тыс. руб.;
- по бюджетам сельских поселений: 7910 платежных поручений на сумму 65217,7 тыс. руб.
По учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности проведено:
- по бюджету муниципального района Чишминский район 1505 платежных поручений на сумму 9045,6 тыс. руб.;
- сельских поселений: 714 платежных поручений на сумму 1332,9 тыс. руб.
За 9 месяцев проведено 17 контрольных мероприятий, в том числе 6 комплексных ревизий и 11 тематических проверок. Проведенными ревизиями выявлены финансовые нарушения на сумму 733,7 тыс. руб. в использовании средств, в том числе нецелевое использование средств республиканского и местных бюджетов на сумму 290,3 тыс. руб., неэффективное использование материальных ресурсов и средств местного бюджета на сумму 372,8 тыс. руб. и неправомерное расходование денежных средств на сумму 70,6 тыс. руб.
Излишков и недостач не установлено.
Территориальным финансовым управлением ежеквартально проводится мониторинг финансового положения и качества управления финансами всех муниципальных образований района согласно Методике осуществления мониторинга, утвержденной распоряжением Правительства Республики Башкортостан от 3 августа 2006 года N 748-р.
При качественном управлении финансами коэффициент оценки финансового положения должен быть равен 9,35, фактически за 9 месяцев указанный коэффициент составляет по муниципальному району 7,37, отрицательное влияние на указанный коэффициент оказали такие показатели, как зависимость бюджета от финансовой помощи (-0,83), невыполнение плана по расходам в разрезе статей укрупненной структуры расходов бюджета (-0,5), наличие просроченных долговых обязательств (-0,35), организация контроля за целевым и рациональным расходованием бюджетных средств (-0,3).
По поселениям коэффициент комплексной оценки финансового положения характеризуется следующими показателями:
- ГП Чишминский поссовет - 8,60;
- СП Аровский сельсовет - 7,65;
- СП Чувалкиповский сельсовет - 7,15;
- СП Алкинский сельсовет - 7,20;
- СП Арслановский сельсовет - 7,15;
- СП Дмитриевский сельсовет - 7,49;
- СП Дурасовский сельсовет - 7,15;
- СП Енгалышевский сельсовет - 7,32;
- СП Еремеевский сельсовет - 7,15;
- СП Ибрагимовский сельсовет - 7,15;
- СП Кара-Якуповский сельсовет - 6,65;
- СП Лесной сельсовет - 7,15;
- СП Новотроицкий сельсовет - 7,15;
- СП Новоусмановский сельсовет - 7,15;
- СП Сафаровский сельсовет - 7,15;
- СП Старомусинский сельсовет - 6,65.
Численность муниципальных служащих органов управления муниципальных образований района по состоянию на 1 октября 2007 года составляет 196 человек, фактические затраты на их денежное содержание с начислениями составили за 9 месяцев 17494,8 тыс. руб. Численность работников муниципальных учреждений составляет 2826 человек, фактические затраты на их денежное содержание составили за 9 месяцев 135048 тыс. руб.
Выплата заработной платы работникам бюджетных учреждений производится своевременно.
Кредиторская задолженность по бюджетным учреждениям по состоянию на 1 октября 2007 года составила 471,2 тыс. руб., или увеличилась по сравнению с началом года на 104,7 тыс. руб.
Исходя из вышеизложенного, Совет муниципального района решил:
1.Администрации муниципального района Чишминский район:
- считать первоочередной задачей в 2007 году выполнение плана поступлений собственных доходов бюджета района;
- обеспечить своевременную выплату заработной платы работникам бюджетных учреждений;
- проводить работу по оптимизации сети бюджетных учреждений и их штатной численности с целью рационального использования бюджетных средств;
- установить жесткий контроль со стороны Администрации района за использованием объектов недвижимости, находящихся в ведении муниципальных организаций и предприятий района;
- принимать меры к увеличению собственной доходной базы, проводить мероприятия по сокращению недоимки по налогам и сборам;
- обеспечить динамичное развитие предпринимательства, освоение новых видов продукции и услуг;
- осуществлять контроль за своевременным и полным возвратом выделенных кредитов из бюджета муниципального района.
2.Управлению сельского хозяйства усилить работу по возврату задолженности по ранее выделенным бюджетным кредитам и гарантиям.
3.Получателям бюджетных средств:
- обеспечить режим экономии в расходовании бюджетных средств;
- заключение и оплату договоров на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг осуществлять в пределах доведенных лимитов в порядке, установленном законодательством;
- не допускать образования кредиторской задолженности и необоснованного обращения взыскания на средства бюджета муниципального района.
Председатель
Совета муниципального района
Чишминский район
Х.Х.БИКМЕЕВ