Приложение к Приказу от 04.02.2004 г №№ 140, 253 Проект
Порядок представления отчетности представителями государства в органах управления хозяйственных обществ
1.Общие положения
1.1.Настоящий Порядок разработан в соответствии с Положением о представителях Республики Башкортостан в органах управления хозяйственных обществ, утвержденным Указом Президента Республики Башкортостан от 8 июля 2003 года N УП-407.
1.2.Порядок представления отчетности представителями государства в органах управления хозяйственных обществ предназначен для обеспечения своевременного направления представителями государства достоверной информации об их работе в органах управления хозяйственных обществ с участием государственного капитала и самого общества.
1.3.Понятия и термины, применяемые в настоящем Порядке:
Министерство - Министерство имущественных отношений Республики Башкортостан;
представители - представители государства в органах управления хозяйственных обществ, предусмотренные Указом Президента Республики Башкортостан от 8 июля 2003 года N УП-407 "Об обеспечении участия Республики Башкортостан в управлении хозяйственными обществами";
общество - хозяйственное общество, в уставном капитале которого имеется доля (акции) Республики Башкортостан или в отношении которого принято решение об использовании специального права на участие Республики Башкортостан в управлении ("золотая акция");
отраслевой орган - исполнительный орган государственной власти Республики Башкортостан, осуществляющий координацию деятельности хозяйственных обществ в соответствующей отрасли;
отчетность - совокупность письменной информации, которую представитель обязан представлять в Министерство о выполнении возложенных на него функций в установленные периоды времени.
2.Текущая отчетность
2.1.Текущей отчетностью является отчет представителя государства об участии в работе общего собрания участников (акционеров) общества или совета директоров (наблюдательного совета) общества, отчет об исполнении отдельного поручения министерства, а также иная информация, прилагаемая к отчетам.
2.2.Текущая отчетность представляется в министерство в течение 25 дней после проведения общего собрания участников (акционеров) общества, 7 дней после заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества и в срок, указанный в отдельном поручении министерства.
2.3.Отчет составляется по примерной форме, указанной в приложении N 1. При этом каждый из названных в приложении вопросов должен быть раскрыт максимально широко в виде свободного доклада по усмотрению представителя.
2.4.При изложении отчета о согласовании проектов решений указывается:
- какие вопросы повестки дня подлежали согласованию;
- согласовывал ли представитель проекты своих решений;
- если да, то когда, где и каким образом, каковы результаты согласования, получал ли директивные указания;
- если нет, то почему не согласовывал подлежащие согласованию вопросы.
2.5.При изложении своего голосования по вопросам повестки дня необходимо указать не только избранный вариант голосования, но и указать, по каким вопросам представитель выступал в порядке обсуждения, какие вносил предложения, с чем соглашался, против чего возражал.
2.6.При отражении результатов голосования также недостаточно указать "за" или "против". Нужно указать какие решения были приняты, кто избран и в какие органы общества, особенно подробно необходимо изложить причины, по которым органом управления было принято решение вопреки мнению представителя. На избранных или назначенных лиц в органы управления общества необходимо указать их анкетные данные или приложить справки-объективки.
2.7.При описании нарушений регламента работы органа управления общества необходимо точно указать нарушенную норму права. Если нарушены положения локальных нормативных правовых актов (внутренних документов) общества, необходимо привести извлечения из нарушенных норм. Какие меры принял представитель для устранения выявленных нарушений и какие это имело результаты.
2.8.При наличии в одном органе управления общества нескольких представителей в отчете указывается, была ли выбрана единая позиция по выносимым на обсуждение проектам решения. Если нет, то по какой причине.
2.9.Необходимо подробно раскрыть вопрос о состоянии финансово-хозяйственной деятельности общества, какие надлежит принять меры по его улучшению, особенно при обсуждении отчетов исполнительного органа, заключений ревизионной комиссии (ревизора) и аудитора, в том числе меры, не принятые к исполнению органом управления. Привести основные количественные показатели (по возможности, в сравнении), характеризующие финансовое состояние общества.
2.10.Целесообразно перечислить меры, которые необходимо принять в целях улучшения деятельности хозяйственного общества и его органов управления и ревизионной комиссии (ревизора) общества.
2.11.При изложении вопроса об объявлении и выплате дивидендов, если он был в повестке дня или предлагался к рассмотрению министерством, указываются:
- как рассматривался этот вопрос в ходе обсуждения;
- позиция представителя;
- соответствие решения вопроса требованиям действующего законодательства и установленным ограничениям по выплате дивидендов, включая наличие или вероятность появления признаков несостоятельности (банкротства);
- даты начала и окончания выплаты дивидендов по уставу или решению общего собрания (совета директоров (наблюдательного совета) общества;
- причина невыплаты объявленных дивидендов на государственную долю, кем и когда они были объявлены, особенно, если истек установленный уставом общества или решением общего собрания участников (акционеров) общества (совета директоров (наблюдательного совета) срок окончания выплаты дивидендов;
- какая сумма дивидендов на государственную долю осталась в распоряжении общества на финансирование объектов социально-культурного и коммунально-бытового назначения, переданных в доверительное управление этому обществу, соответствует ли это нормативам, утвержденным местными органами государственной власти, а также на иные цели, установленные законодательством Республики Башкортостан.
2.12.При изложении вопроса, касающегося увеличения государственной доли в уставном капитале общества, указать:
- получало ли общество средства из республиканского бюджета, если да, то когда, в каком размере, на каком основании, было ли предварительное решение общего собрания участников (акционеров) общества об увеличении уставного капитала;
- были ли использованы на развитие производства общества дивиденды по принадлежащим государству долям (акциям);
- предусматривались ли для данного общества индивидуальные целевые льготы по налогам;
- какова стоимость имущества, переданного обществу в неденежной форме в качестве вклада государства в уставный капитал, каковы результаты независимой оценки;
- причины, по которым органом управления общества не было принято решение об увеличении уставного капитала при наличии указанных обстоятельств.
2.13.Все иные, необходимые, по мнению представителя, сведения.
2.14.Особенно подробным должен быть отчет о годовом собрании участников (акционеров) общества, который должен содержать аналитические материалы по вопросам повестки дня собрания с отражением в них сведений о финансово-хозяйственной и корпоративной деятельности общества, в том числе:
общем количестве и наиболее крупных участниках (акционерах), владеющих 5% (20%) уставного капитала (каждый) и более;
состоянии выполнения принятого (утвержденного) бизнес-плана (плана развития, реформирования, реструктуризации и т.п.);
объеме привлеченных инвестиций с указанием направления их использования;
реализации мероприятий по улучшению качества и конкурентоспособности выпускаемой продукции;
структурных изменениях в номенклатуре выпускаемой продукции и ее доли на товарных рынках;
изменении численности персонала и средней заработной платы, включая зарплату руководителя (директора, генерального директора);
использовании прибыли, остающейся в распоряжении общества.
3.Годовая отчетность
3.1.Годовой отчетностью является:
а) годовой доклад представителя (-ей) государства;
б) годовой отчет представителя (-ей) государства о деятельности органов управления общества;
в) сведения о составе органов управления и контроля общества.
Указанные материалы представляются одновременно не позднее 20 января следующего за отчетным года.
Годовая отчетность необходима для оценки деятельности представителей и определения стратегии участия Республики Башкортостан в обществе на предстоящий год.
3.2.Годовой доклад представителей составляется в свободной форме и должен содержать обобщенную информацию об участии представителей в заседаниях органов управления, исполнении ими отдельных поручений, внесенных предложениях по финансовому оздоровлению и повышению эффективности деятельности общества, результатах их рассмотрения.
Годовой доклад завершается предложениями о необходимости и форме участия Республики Башкортостан в следующем году в соответствии с Концепцией управления государственным имуществом и приватизации в Республике Башкортостан, одобренной Постановлением Кабинета Министров Республики Башкортостан от 8 сентября 2000 года N 264.
3.3.Годовой отчет представителей о деятельности органов управления общества составляется по типовой форме, указанной в приложении N 2.
3.4.Сведения о составе органов управления и контроля общества представляются в виде отдельных справок.
Справка о составе совета директоров (наблюдательного совета) должна содержать сведения: фамилия, имя, отчество каждого из членов совета директоров (наблюдательного совета), занимаемая должность по основному месту работы, фамилия или наименование участника (акционера) общества, выдвинувшего данное лицо в состав совета директоров (наблюдательного совета), должность и место работы председателя совета директоров (наблюдательного совета).
Справка о составе исполнительных органов должна содержать следующие сведения: фамилия, имя, отчество каждого из членов исполнительных органов общества, занимаемая должность, срок полномочий, каким органом управления избраны, дата и номер договора с каждым из них, фамилия члена совета директоров (наблюдательного совета), подписавшего договор.
Справка о составе ревизионной комиссии (ревизоре) общества должна содержать сведения: фамилия, имя, отчество каждого из ее членов, место работы и занимаемая должность, фамилия или наименование участника (акционера) общества, выдвинувшего данное лицо в состав ревизионной комиссии (ревизором), фамилия, должность и место работы председателя ревизионной комиссии.
Справка об аудиторе должна содержать сведения: наименование, место нахождения, фамилия, имя, отчество руководителя, срок деятельности на рынке аудиторских услуг, срок действия лицензии.
4.Заключительные положения
4.1.Отчет составляется представителем в 3-х экземплярах. Первые два экземпляра направляются в Министерство и отраслевой орган почтой либо сдается в отраслевой отдел акционерных обществ Министерства и соответствующую службу отраслевого органа под роспись с указанием фамилии принявшего отчет работника и даты сдачи отчета на третьем экземпляре, который хранится у представителя в течение всего срока исполнения им обязанностей по представлению интересов государства в данном обществе.
4.2.При наличии в органах управления одного общества нескольких представителей они могут составить единый отчет, подписываемый всеми представителями. Если отдельные представители имеют по каким-либо позициям отчетности особое мнение, они вправе изложить его отдельно, особое мнение прилагается к единому отчету, о чем в нем делается отметка.
4.3.Министерство осуществляет анализ принятой отчетности по качеству составления, времени представления и содержанию. Результаты анализа могут быть использованы для направления обобщенных информаций и предложений в:
- Правительство Республики Башкортостан;
- республиканские министерства и ведомства;
- средства массовой информации;
- советы директоров (наблюдательные советы) соответствующих хозяйственных обществ.
4.4.Своевременность, качество составления отчетности, полнота раскрытия поставленных вопросов, наличие конкретных деловых предложений являются основными критериями оценки деятельности представителей по представлению интересов государства в органах управления общества.