Постановление от 13.11.2013 г № 2039
Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан»
В целях повышения качества управления муниципальными финансами и развития программно-целевых принципов формирования и исполнения бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан постановляю:
1.Утвердить прилагаемую муниципальную программу "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан" (далее - Программа).
2.Определить муниципальным заказчиком Программы Финансовое управление Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
3.Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на Финансовое управление Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
И.о. главы
администрации
Н.Н.ОЛЕЙНИК
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ
ДОЛГОМ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УФИМСКИЙ РАЙОН
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"
Паспорт Программы
| Наименование Программы | Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан" |
| Основания для разработки Программы | Постановление Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан от 28 марта 2011 года N 550 "Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов (развития результативного бюджетирования) в муниципальном районе Уфимский район Республики Башкортостан до 2012 года" |
| Муниципальный заказчик Программы | Финансовое управление Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан |
| Основной разработчик Программы | Финансовое управление Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан |
| Цели и задачи Программы | Цели: повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы; сохранение объема муниципального долга муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне; развитие потенциала муниципального управления системой общественных финансов в муниципальном районе Уфимский район Республики Башкортостан Задачи: совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном районе Уфимский район Республики Башкортостан; повышение эффективности формирования и использования средств бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам сельских поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; проведение ответственной долговой политики, сохранение репутации добросовестного заемщика, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; планирование и осуществление обоснованных заимствований для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру и рефинансирования имеющегося долга в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; создание условий для повышения качества управления средствами бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан и входящих в его состав поселений |
| Важнейшие целевые индикаторы и показатели Программы | Рейтинг муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан среди муниципальных образований Республики Башкортостан по качеству управления муниципальным финансами (по оценке Министерства финансов Республики Башкортостан); место муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан по объему налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов сельских поселений в общем объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; доля расходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, сформированных в рамках муниципальных программ муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, в общем объеме расходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; величина разрыва в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными сельскими поселениями после выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; долговая нагрузка на бюджет муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан и объема погашения долга при условии, что объем дефицита не превышает объема капитальных расходов; просроченная задолженность по долговым обязательствам |
| Сроки и этапы реализации Программы | 2014 - 2018 годы в два этапа: I этап - 2014 год; II этап - 2015 - 2018 годы |
| Перечень подпрограмм | Подпрограмма "Совершенствование бюджетной политики, эффективное использование бюджетного потенциала муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан"; подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан" |
| Объемы и источники финансирования Программы | Общий объем финансирования Программы в 2014 - 2018 годах составит 149,1 млн. рублей, в том числе за счет средств: а) бюджета Республики Башкортостан - 20,1 млн. рублей, из них по годам: 2014 год - 6,7 млн. рублей; 2015 год - 6,7 млн. рублей; 2016 год - 6,7 млн. рублей; 2017 год - 0 млн. рублей; 2018 год - 0 млн. рублей; б) бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан - 129,0 млн. рублей, из них по годам: 2014 год - 26,5 млн. рублей; 2015 год - 24,3 млн. рублей; 2016 год - 25,0 млн. рублей; 2017 год - 26,0 млн. рублей; 2018 год - 27,2 млн. рублей; Капитальных вложений не предусмотрено |
| Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели ее социально-экономической эффективности | Реализация Программы позволит: обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, его формирование и исполнение на основе программно-целевого подхода, выстроить эффективную систему управления общественными финансами в качестве одного из ключевых механизмов динамичного социально-экономического развития района и повышения качества жизни его населения; повысить бюджетный потенциал муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан как за счет роста собственной доходной базы бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата; модифицировать механизмы оказания финансовой помощи бюджетам сельских поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; обеспечить оптимальную долговую нагрузку на бюджет муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан при сохранении финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан и своевременном исполнении долговых обязательств. Достижение к 2018 году следующих показателей: рейтинг муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан среди муниципалитетов Республики Башкортостан по качеству управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Башкортостан), комплексная оценка которого соответствует I степени качества; место муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в первой десятке муниципальных образований по объему налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; рост доли налоговых и неналоговых доходов бюджетов сельских поселений в общем объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан до 40 процентов; доля расходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, сформированных в рамках муниципальных программ муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, не менее 95 процентов в общем объеме расходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; величина разрыва в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными поселениями после выравнивания бюджетной обеспеченности поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан - в 3 раза; долговая нагрузка на бюджет муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан - до 10 процентов; объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан и объема погашения долга при условии, что объем дефицита не превышает объема капитальных расходов; просроченная задолженность по долговым обязательствам - 0 рублей |
ВВЕДЕНИЕ
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан" (далее - Программа) разработана с учетом положений Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года N 1662-р (с изменениями, внесенными распоряжением Правительства Российской Федерации от 8 августа 2009 года N 1121-р), Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р (с последующими изменениями), Стратегии социально-экономического развития Республики Башкортостан до 2020 года, одобренной Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 30 сентября 2009 года N 370, Программы повышения эффективности бюджетных расходов (развития результативного бюджетирования) в Республике Башкортостан до 2012 года, утвержденной Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 6 декабря 2010 года N 466 (с последующими изменениями), Комплексной программы социально-экономического развития муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на 2011 - 2015 годы, утвержденной решением Совета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан от 10 марта 2011 года N 214, Программы повышения эффективности бюджетных расходов (развития результативного бюджетирования) в муниципальном районе Уфимский район Республики Башкортостан до 2012 года, утвержденной Постановлением Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан от 28 марта 2011 года N 550.
1.Характеристика текущего состояния системы управления общественными финансами
Бюджетная политика является важнейшей составляющей системы муниципального управления и местного самоуправления, направленной на дальнейший рост социального благополучия и качества жизни населения, обеспечение интенсивного развития экономики, повышение ее инновационного наполнения и конкурентоспособности, сохранение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы, повышение эффективности управления муниципальными финансами.
Мировой финансовый кризис 2008 - 2009 годов показал степень уязвимости бюджетной системы в условиях резкого ухудшения ситуации в экономике и на финансовых рынках. Серьезно пострадали бюджетные доходы.
Кроме того, кризис выявил риски "мягкой" бюджетной политики. В связи с этим одним из эффективных инструментов противостояния возросшим рискам, в том числе на фоне возможного нового "витка кризиса", могут стать использование для бюджетного планирования дополнительного консервативного макроэкономического прогноза, осторожность в принятии новых расходных обязательств. Бюджетная политика должна предусматривать определенный "запас прочности". Это позволит системе муниципальных финансов стать стабилизирующим фактором экономики.
В целях обеспечения благоприятных условий для устойчивого развития в ситуации возможного ухудшения внешних условий необходимо существенное повышение эффективности бюджетной сферы.
Важным новым этапом в реформировании общественных финансов является реализация Программы повышения эффективности бюджетных расходов (развития результативного бюджетирования) в муниципальном районе Уфимский район Республики Башкортостан до 2012 года, утвержденной Постановлением Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан от 28 марта 2011 года N 550.
В условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается. Критерием рационального использования ресурсов становится достижение результата при минимальных затратах, обеспечивающих заданное количество и качество муниципальных услуг, определенных стандартом. Задача использования бюджетирования, ориентированного на результаты, состоит в оптимизации текущих расходов без нанесения ущерба конечному результату.
На территории района за 2012 год в бюджетную систему Российской Федерации (без учета платежей в государственные внебюджетные фонды) собрано 1840,3 млн. рублей, что ниже поступлений 2011 года на 74,2 млн. рублей, или на 3,8%.
Район входит в десятку крупных муниципалитетов, обеспечивающих поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет Республики Башкортостан. По данным, за 2012 год по отчислениям в бюджет Республики Башкортостан налоговых и неналоговых доходов муниципальный район Уфимский район Республики Башкортостан занимает 2 место среди муниципалитетов Республики Башкортостан (в 2011 году район занимал 6 место соответственно).
Исполнение консолидированного бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан за 2012 год по доходам составило 1545,7 млн. рублей, или 17,2% к уровню 2011 года, из них налоговые и неналоговые доходы составили 611,2 млн. рублей, увеличившись по сравнению с поступлениями 2011 года на 135,2 млн. рублей, или на 28,4%, при этом уровень докризисного 2008 года превышен на 236,7 млн. рублей, или на 63,2%.
На исполнение расходных обязательств бюджетов всех уровней в 2012 году было направлено 1607,9 млн. рублей с ростом на 285,3 млн. рублей, или на 21,6% к уровню 2011 года.
В связи с этим среди ключевых целей, стоящих перед органами муниципальной власти и органами местного самоуправления, - использование механизмов, ориентированных на результат, в том числе программно-целевого метода планирования и финансирования; ориентация не только на использование бюджетных средств, но и на достижение результата всеми средствами и методами регулирования, которые находятся в распоряжении органов местного самоуправления муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, а также четкое закрепление ответственности за результаты.
Долговая политика является неотъемлемой частью финансовой политики муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан. При этом основные положения долговой политики подчинены общим целям финансовой политики.
К настоящему времени муниципальным районом Уфимский район Республики Башкортостан накоплен опыт осуществления заимствований на внутреннем финансовом рынке.
Начиная с 2011 года муниципальный район Уфимский район Республики Башкортостан осуществлял муниципальные заимствования в виде бюджетных кредитов из бюджета Республики Башкортостан. Привлечено три бюджетных кредита на общую сумму 40,0 млн. рублей, средства которых направлены на покрытие временного кассового разрыва, возникшего при исполнении бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан и на частичное погашение дефицита бюджета. Текущая задолженность по данным кредитам отсутствует.
Исполнение всех долговых обязательств муниципальным районом Уфимский район Республики Башкортостан осуществлялось в установленные сроки и в полном объеме.
За период с 2001 по 2011 год объем муниципального долга муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан увеличился с 2,7 млн. рублей до 20,1 млн. рублей и на конец 2012 года составил 3,3% к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений при ограничении, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации в размере 100%. При этом за последние 7 лет объем расходов по обслуживанию муниципального долга муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан ежегодно не превышал 8% общего объема расходов бюджета без учета расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, при ограничении, установленном статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в размере 15%.
Требует расширения практика применения информационно-коммуникационных технологий на стадиях организации и предоставления муниципальных услуг, осуществления функций органами местного самоуправления, муниципальными учреждениями при исполнении соответствующих муниципальных полномочий. Необходимо автоматизировать процессы, требующие значительной технической работы и, соответственно, значительных трудовых затрат.
Автоматизация бюджетного процесса и развитие автоматизированных информационных финансовых систем должны включать:
администрирование, сопровождение и своевременное обновление программно-аппаратного комплекса автоматизированных информационных финансовых систем в соответствии с бюджетным законодательством;
создание и развитие единой информационной среды управления муниципальными финансами как комплекса взаимоувязанных компонентов по исполнению и планированию бюджета;
обеспечение стабильного функционирования и безопасности информационных систем, обслуживающих бюджетный процесс муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в условиях адаптации бюджетной системы к сокращению и замедлению темпов роста бюджетных доходов повышает актуальность разработки и реализации системы мер по усилению ориентации бюджетных расходов на результат, повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, модернизации управления общественными финансами муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
Вопрос совершенствования системы управления муниципальными финансами носит комплексный характер и требует для своего решения согласованных действий органов местного самоуправления.
Для придания этой работе системного характера, выработки четких критериев успеха проводимых изменений целесообразна разработка комплексной программы совершенствования системы управления муниципальными финансами. Разработка Программы позволит:
определить основные проблемы, сформировать целостное видение необходимых изменений в рамках принятой общефедеральной концепции развития бюджетной системы, сформулировать основные направления изменений и ожидаемые результаты;
сформировать системный комплекс мероприятий, который позволит поэтапно за период реализации Программы достичь поставленных целей;
обеспечить необходимую межведомственную координацию при реализации Программы;
обеспечить увязку текущей деятельности органов местного самоуправления муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан по управлению бюджетными средствами с достижением долгосрочных целей и задач, координацию действий органов власти на региональном и муниципальном уровнях, а также прозрачность и измеримость результатов Программы.
2.Основные цели и задачи, сроки и этапы, показатели
(индикаторы) достижения целей (решения задач) Программы
Приоритеты муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан определены Комплексной программой социально-экономического развития муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на 2011 - 2015 годы.
Основным стратегическим приоритетом муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности в муниципальном районе Уфимский район Республики Башкортостан.
В условиях ограниченных финансовых ресурсов требуют усиленного внимания задачи обеспечения взвешенного подхода к управлению бюджетными средствами, повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.
Проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики является важнейшей предпосылкой для обеспечения макроэкономической стабильности, которая:
создает базовые условия для устойчивого экономического роста, формирования благоприятного инвестиционного климата, диверсификации и повышения конкурентоспособности субъектов экономики, основанной на инновационном развитии;
ведет к созданию рабочих мест, требующих высокой квалификации кадров;
определяет достижение ключевой конечной цели Комплексной программой социально-экономического развития района - роста уровня и качества жизни населения.
Ухудшение условий функционирования экономики вследствие макроэкономической нестабильности неизбежно приводит к замедлению роста или в особо неблагоприятных условиях к снижению доходов бюджета, то есть к сокращению возможностей органов местного самоуправления муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан не только для достижения заявленных долгосрочных стратегических целей, но и для исполнения принятых перед гражданами публичных обязательств.
Установление целей социально-экономического развития и индикаторов их достижения без учета объективно обусловленных ограничений бюджетного дефицита и уровня (темпов роста) муниципального долга чревато восстановлением "необеспеченных мандатов" (нормативных правовых актов и решений, порождающих расходные обязательства, превышающие финансовые возможности публично-правового образования) и, как следствие, размыванием правовой и финансовой ответственности муниципалитета, дискредитацией формируемых и поддерживаемых им общественных институтов, включая защиту прав собственности, соблюдение законодательно установленных социальных гарантий, выполнение контрактных обязательств, без которых невозможно устойчивое социально-экономическое развитие.
В таких условиях существенно усложняется планирование деятельности органов местного самоуправления, снижается их ответственность за определение и достижение целей и индикаторов результативности своей деятельности, возникают стимулы к постоянному "раздуванию" расходов, не имеющих четких критериев оценки их необходимости и достаточности для решения задач муниципальной политики в соответствующих сферах.
Таким образом, для повышения эффективности деятельности муниципалитета, в том числе в сфере бюджетной политики, необходимо установление и соблюдение четко сформулированных принципов ответственной бюджетной политики, к которым относятся:
реалистичность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;
формирование бюджетов с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы;
ограничение бюджетного дефицита, муниципального долга и установление правил использования для финансового обеспечения "длящихся" расходных обязательств нестабильных (зависящих от внешних условий) доходов;
стабильность и предсказуемость налоговой политики;
полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики (включая бюджетные ассигнования, налоговые льготы, имущество);
планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований;
принятие новых расходных обязательств с учетом сроков их реализации и принципов реализации (разовых или "условно-постоянных");
соблюдение установленных бюджетных ограничений и обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращении) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);
создание и поддержание необходимых финансовых резервов, в том числе Резервного фонда муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
На основе указанных принципов определены следующие стратегические цели Программы:
повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы;
сохранение объема муниципального долга муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне;
развитие потенциала муниципального управления системой общественных финансов в муниципальном районе Уфимский район Республики Башкортостан.
Для достижения поставленных целей в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:
совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном районе Уфимский район Республики Башкортостан;
повышение эффективности формирования и использования средств бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам сельских поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
проведение ответственной долговой политики, сохранение репутации добросовестного заемщика, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
планирование и осуществление обоснованных заимствований для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру и для рефинансирования имеющегося долга в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
создание условий для повышения качества управления средствами бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
Программа реализуется в 2014 - 2018 годах в два этапа:
I этап - 2014 год;
II этап - 2015 - 2018 годы.
В рамках первого этапа предусматривается реализация мер по развитию нормативной правовой базы для совершенствования бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации и законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах, переходу на формирование и исполнение бюджета исходя из принятых муниципальных программ муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
На втором этапе продолжится осуществление мер в сфере регулирования муниципальных финансов и муниципального долга муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, закрепляющих достигнутые на первом этапе позитивные изменения, будут обеспечены рост бюджетного потенциала, долгосрочная устойчивость и сбалансированность бюджетной системы муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, повышение результативности ее функционирования, расширение возможностей бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан для активного развития общественной инфраструктуры и повышения качества жизни населения.
Показатели (индикаторы) Программы определены исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Программой (таблица 1 ).
Таблица 1
Показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач
| Цели Программы | Задачи Программы | Показатели достижения целей (решения задач) |
| Повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы | совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном районе Уфимский район Республики Башкортостан, повышение эффективности формирования и использования средств бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан | Рейтинг муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан среди муниципалитетов Республики Башкортостан по качеству управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Башкортостан); место муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан по объему налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; удельный вес программных расходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в общем объеме расходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан |
| совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам сельских поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан | величина разрыва в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными сельскими поселениями после выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений | |
| Сохранение объема муниципального долга муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне | проведение ответственной долговой политики, сохранение репутации добросовестного заемщика, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан | долговая нагрузка на бюджет Республики Башкортостан; просроченная задолженность по долговым обязательствам |
| планирование и осуществление обоснованных заимствований для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру и для рефинансирования имеющегося долга в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан | объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан и объема погашения долга при условии, что объем дефицита не превышает объема капитальных расходов | |
| Развитие потенциала муниципального управления системой общественных финансов в муниципальном районе Уфимский район Республики Башкортостан | создание условий для повышения качества управления средствами бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан | наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; |
| повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан | наличие комплексной системы оценки финансового поведения и мониторинга уровня финансовой грамотности населения муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан |
Сведения о показателях (индикаторах) Программы и их значениях приведены в таблице "Оценка эффективности реализации Программы" (приложение N 2 к Программе).
Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случаях потери информативности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, а также изменений законодательства, влияющих на расчет данных показателей.
3.Перечень подпрограмм и муниципальных целевых программ, основных программных мероприятий
Достижение целей и решение задач Программы обеспечивается путем скоординированного выполнения комплекса мероприятий, осуществляемых в рамках подпрограмм:
"Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан";
"Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан"
3.1.Подпрограмма "Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан" предусматривает выполнение 7 основных мероприятий.
В рамках реализации основного мероприятия "Организация составления и исполнения бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан" усилия будут сосредоточены на:
совершенствовании муниципальных правовых актов муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан о разработке проекта бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период в программно-целевом формате;
составлении основных параметров проекта бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период в программно-целевом формате;
подготовке проекта решения о бюджете муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период;
продолжении практического применения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат: муниципальных программ, докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, реестра расходных обязательств муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, обоснований бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
совершенствовании методологического и информационного обеспечения бюджетного процесса на уровне муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
разработке и доведении до органов местного самоуправления методик (проектов методик) и расчетов распределения межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, до главных распорядителей средств бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан - методических указаний по формированию проектировок расходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период;
составлении и ведении сводной бюджетной росписи;
уточнении основных бюджетных параметров;
управлении единым счетом бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
исполнении бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
своевременном и качественном формировании бюджетной отчетности;
создании комплекса автоматизированной информационной системы, обеспечивающей поддержку муниципальных финансов муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, а также объединении их на основе общей информационно-технологической инфраструктуры.
открытии и ведении лицевых счетов главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, бюджетных и автономных учреждений;
отражении бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования на лицевых счетах получателей средств бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
составлении и ведении кассового плана исполнения бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
совершении разрешительной надписи на осуществление платежа;
своевременном и оперативном проведении платежей;
исполнении судебных актов по искам к муниципальному району Уфимский район Республики Башкортостан в срок, установленный Бюджетным кодексом Российской Федерации;
формировании оперативной информации для предоставления главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
обеспечении преимущественно безналичного денежного оборота при проведении бюджетных платежей;
ежемесячном формировании и представлении оперативной информации о кассовом исполнении консолидированного бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в Министерство финансов Республики Башкортостан;
получении месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности от главных распорядителей бюджетных средств и органов местного самоуправления сельских поселений; обеспечении сверки показателей с Управлением Федерального казначейства по Республике Башкортостан;
формировании и представлении месячных, квартальных и годовых отчетов об исполнении консолидированного бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в Министерство финансов Республики Башкортостан;
представлении в Совет муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
развитии и расширении сферы применения системы мониторинга финансового состояния бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
совершенствовании системы отчетности для оценки результативности бюджетных расходов.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено в программном формате составление и исполнение бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан за отчетный период.
В рамках основного мероприятия "Стимулирование роста доходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан и бюджетов сельских поселений" предполагаются:
налоговое стимулирование инвестиционной деятельности налогоплательщиков;
улучшение качества администрирования налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
оценка эффективности установленных налоговых льгот и их дальнейшая оптимизация;
постоянный мониторинг поступлений и задолженности в бюджет муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан и бюджеты сельских поселений;
усиление контроля за поступлением доходов в бюджет муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан по видам деятельности, включая работу с крупнейшими налогоплательщиками по расчетам с бюджетом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
анализ практики применения и администрирования специальных налоговых режимов;
повышение финансовой самодостаточности сельских поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
Результатом реализации данного мероприятия станет качественное повышение доходов бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан и бюджетов сельских поселений, что найдет отражение в увеличенном плане мобилизации доходов.
Реализация основного мероприятия "Осуществление контроля за использованием бюджетных средств" предусматривает:
разработку нормативных актов муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, методологической и методической основы обеспечения муниципального финансового контроля в районе;
систематическое проведение контрольных мероприятий в отношении главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений;
систематическое проведение контрольных мероприятий бюджетов сельских поселений - получателей межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
проведение проверок использования бюджетных средств с учетом программно-целевых принципов их формирования и расходования;
принятие мер по результатам контрольных мероприятий;
осуществление информационно-технического обеспечения контрольной деятельности, автоматизация системы планирования и сопровождения контрольной деятельности;
размещение на официальном сайте Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан отчета о результатах контрольной деятельности, направляемого главе Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
Результатом реализации мероприятия станет утверждение и исполнение плана контрольных мероприятий с соблюдением периодичности их проведения не реже 1 раза в 3 года.
В рамках основного мероприятия "Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности" предусмотрена реализация комплекса мер финансовой поддержки за счет средств бюджета Республики Башкортостан и бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, бюджетов поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, способствующих повышению их устойчивости и сбалансированности:
подготовка и направление исходных данных для проведения расчетов распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
расчет уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
определение критериального уровня выравнивания бюджетной обеспеченности;
предоставление субсидий, а также иных межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений из бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в целях софинансирования приоритетных, социально значимых расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения.
В результате реализации данного мероприятия решением о бюджете муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период утверждаются объем и распределение дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
Основное мероприятие "Проведение комплекса мер по оптимизации долговой нагрузки на бюджет муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан" предусматривает осуществление в рамках планирования и исполнения бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан комплекса мер, направленных на достижение оптимальной долговой нагрузки на бюджет муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, и включает:
определение потенциала и экономически безопасного уровня муниципального долга;
проведение оценки платежеспособности бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан с учетом планируемого к привлечению объема заемных средств;
определение необходимого объема муниципальных заимствований, способных обеспечить решение социально-экономических задач развития района, не допустив при этом неконтролируемого роста муниципального долга и повышения рисков неисполнения долговых обязательств;
планирование видов заимствований, объема и сроков привлечения муниципальных заимствований с учетом мониторинга финансовых рынков;
привлечение заемных средств на основе проведения конкурсных процедур в целях минимизации стоимости заимствований в сочетании со сроком заимствований;
оплата услуг, связанных с осуществлением муниципальных заимствований муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
обеспечение тесной взаимосвязи принятия решения о заимствованиях с потребностями бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в привлечении заемных средств;
обслуживание муниципального долга муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
своевременное погашение долговых обязательств муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
минимизация рисков, связанных с предоставлением муниципальных гарантий;
мониторинг соблюдения предельных значений дефицита, заимствований, муниципального долга и расходов на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, и дополнительных ограничений, устанавливаемых в целях эффективного управления муниципальным долгом.
Результатами реализации мероприятия являются:
а) утверждение решением о бюджете на соответствующий год и плановый период:
предельного объема муниципального долга муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
предельного объема расходов на его обслуживание;
верхнего предела муниципального внутреннего долга муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода, с указанием в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан;
б) проведение оценки платежеспособности бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, мониторингов соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, законодательством Республики Башкортостан и муниципальными правовыми актами муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
Основное мероприятие "Проведение оценки показателей эффективности деятельности и качества финансового менеджмента" предусматривает следующие направления:
мониторинг показателей оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан по расходам консолидированного бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в части проведения анализа динамики показателей, эффективности расходов и принятия необходимых мер по улучшению значений показателей;
формирование информации для подготовки ежегодного доклада главы Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан о достигнутых значениях показателей эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан за отчетный год и прогнозируемых значениях на трехлетний период в части бюджетных показателей;
сбор, расчет и подготовка сводной информации по мониторингу качества управления муниципальными финансами и соблюдения бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса, характеризующему следующие аспекты управления муниципальными финансами: бюджетное планирование, исполнение бюджета, управление муниципальным долгом, финансовые взаимоотношения с сельскими поселениями, управление муниципальной собственностью, оказание муниципальных услуг, оптимизация бюджетных расходов, прозрачность бюджетного процесса;
заключение соглашений между Министерством финансов Республики Башкортостан и органами местного самоуправления муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов;
обеспечение информационной открытости информации о муниципальных финансах муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, в том числе путем размещения информации в сети Интернет, публикаций в средствах массовой информации.
Результатом реализации мероприятия будет получение объективной и полной информации о деятельности органов местного самоуправления района для планирования мероприятий по совершенствованию системы муниципального управления, а также информации для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности и улучшение использования всех видов ресурсов.
3.2.Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан" направлена на обеспечение создания условий для реализации Программы и отражает расходы бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на содержание аппарата Финансового управления Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, направленные на реализацию Программы, которые не могут быть функционально разделены по мероприятиям подпрограммы "Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан".
Реализация Программы будет обеспечена в соответствии с планом ее реализации (приложение N 1 к Программе), который включает перечень целей, целевых индикаторов Программы, ее приоритетных направлений, задач и мероприятий с указанием сроков их выполнения, а также финансовых средств и их источников.
4.Обоснование ресурсного обеспечения Программы
Расходы на реализацию Программы предусматриваются за счет средств бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, а также средств бюджета Республики Башкортостан, поступающих на выплату дотаций сельским поселениям муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
Прогнозируемый объем республиканских средств определен в соответствии с Законом Республики Башкортостан "О бюджете Республики Башкортостан на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов", а на период с 2016 года - с учетом показателей долгосрочного прогноза индексов-дефляторов и инфляции.
При реализации Программы в рамках управления муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан будут использоваться различные рыночные механизмы, связанные с привлечением заемных средств.
Общий объем финансирования Программы составит 149,1 млн. рублей, из них по годам:
2014 год - 33,2 млн. рублей;
2015 год - 31,0 млн. рублей;
2016 год - 31,7 млн. рублей;
2017 год - 26,0 млн. рублей;
2018 год - 27,2 млн. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет источников ее финансирования по годам реализации в разрезе программных мероприятий (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении N 1 к Программе.
5.Механизм реализации Программы
Механизм реализации Программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия исполнителей мероприятий, ведущие к достижению намеченных целей и решению поставленных задач.
Текущее управление реализацией Программы осуществляется муниципальным заказчиком - Финансовым управлением Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
Кроме того, реализация мероприятий Программы предусматривает координацию действий главных распорядителей средств бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан и органов местного самоуправления поселений в рамках осуществления организационно-управленческих функций муниципального заказчика в области организации бюджетного процесса муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
Муниципальный заказчик несет ответственность за конечные результаты реализации программных мероприятий, рациональное использование выделенных бюджетных ассигнований, определяет формы, методы управления реализацией Программы.
При реализации Программы возможно возникновение внешних и внутренних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов.
К рискам реализации Программы, которыми могут управлять муниципальный заказчик и исполнители Программы, уменьшая при этом вероятность их возникновения, следует отнести следующие:
1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Программы на региональном и муниципальном уровнях и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Программой;
2) организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией Программы, в том числе отдельных ее исполнителей, неготовностью организационной инфраструктуры к решению задач, поставленных Программой, что может привести к нецелевому или неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда программных мероприятий или задержке их выполнения;
3) финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данный риск может возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от средств республиканского бюджета, отказа кредитора от обязательств по предоставлению кредитов;
4) непредвиденные риски, связанные с возможными кризисными явлениями в экономике Российской Федерации, Республики Башкортостан и муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению бюджетных доходов, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов бюджетных средств.
Указанные риски можно распределить по уровням их влияния на реализацию Программы (таблица 2 ):
Таблица 2
Меры управления рисками реализации Программы
| Наименование риска | Уровень влияния | Меры по снижению риска |
| Институционально-правовые риски: отсутствие нормативного регулирования основных мероприятий Программы; недостаточно быстрое формирование механизмов и инструментов реализации основных программных мероприятий | умеренный | принятие нормативных правовых актов Республики Башкортостан и муниципальных правовых актов муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, регулирующих сферу управления муниципальными финансами, муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан; усиление контроля за осуществлением институционально-правовых преобразований в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан |
| Организационные риски: неактуальность прогнозирования и запаздывание разработки, согласования и выполнения мероприятий Программы; недостаточная гибкость и адаптируемость Программы к изменению экономического развития, ситуации на финансовых рынках и организационным изменениям органов государственной власти и органов местного самоуправления; пассивное сопротивление отдельных органов местного самоуправления проведению основных программных мероприятий | умеренный | повышение квалификации и ответственности персонала муниципального заказчика и исполнителей Программы для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий; координация деятельности персонала муниципального заказчика и исполнителей, налаживание административных процедур для снижения данного риска, усиление контроля за ходом реализации Программы |
| Финансовые риски: дефицит бюджетных средств, необходимых на реализацию Программы; зависимость от поступления средств из республиканского бюджета; отказ кредитора от обязательств по предоставлению кредитов | высокий | обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям Программы в соответствии с ожидаемыми конечными результатами |
| Непредвиденные риски: резкое ухудшение состояния экономики, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса; природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия | высокий | осуществление мониторинга изменения ситуации на финансовых рынках и прогнозирования социально- экономического развития минимум в двух вариантах с учетом возможного ухудшения экономической ситуации |
Из названных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Программы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу срыва ее выполнения.
Система контроля за выполнением Программы включает оценку социально-экономической эффективности реализации программных мероприятий.
Информация о реализации Программы подлежит распространению посредством публикации в сети Интернет и средствах массовой информации в порядке, установленном Администрацией муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
6.Оценка эффективности реализации Программы
Оценка эффективности реализации Программы будет осуществляться с использованием показателей ее выполнения, мониторинг и оценка степени достижения целевых значений которых позволяют проанализировать ход выполнения программных мероприятий и принять оптимальное управленческое решение.
Количественные показатели результативности (целевые индикаторы) по годам, отражающие степень достижения целей и решения задач Программы, представлены в приложении N 2 к ней.
Методика оценки эффективности реализации Программы представлена в приложении N 3 к ней.
Приложения
2013-11-13 Приложение к Постановлению от 13 ноября 2013 года № 2039 План