Постановление от 18.12.2013 г № 5419

Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на 2014-2018 гг.»


Администрация муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
«_____»__________ 20___й. № 5419 т 18.12. 2013_ г.
Об утверждении муниципальной программы «Управление
муниципальными финансами муниципального района
Белорецкий район Республики Башкортостан на 2014-2018 гг.»
В целях повышения качества управления муниципальными финансами и развития программно-целевых принципов формирования и исполнения бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, Администрация муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
Постановляет:
1.Утвердить прилагаемую муниципальную программу «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на 2014-2018 гг.».
2.Настоящее постановление вступает в силу с 01 января 2014 года.
3.Настоящее постановление разместить на официальном сайте муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
4.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации-начальника финансового управления администрации муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан А.Т. Зиятдинову.
Глава Администрации В.Г. Миронов
Утверждена
постановлением Администрации
муниципального района Белорецкий район
Республики Башкортостан
от «18» декабря 2013 года № 5419

Муниципальная программа
«Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»
Паспорт Программы
Наименование муниципальной программы Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
Основание для разработки муниципальной программы Федеральный закон № 349 от 02.12.2013 года «О Федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015, 2016 годов». Распоряжение Правительства Российской Федерации № 376-р от 18.03.2013 года «Об утверждении государственной программы Российской Федерации «Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации». Приказ Министерства Финансов Республики Башкортостан N 75 от 12 августа 2013 г. «О порядке осуществления оперативного (ежеквартального) и годового мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами».
Заказчик муниципальной программы Финансовое управление Администрации муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
Ответственный исполнитель муниципальной программы Финансовое управление Администрации муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
Цели и задачи муниципальной программы Повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы; сохранение объема муниципального долга муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне; развитие потенциала муниципального управления системой общественных финансов в муниципальном районе Белорецкий район Республике Башкортостан Задачи: совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном районе Белорецкий район Республике Башкортостан; повышение эффективности формирования и использования средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам городских и сельских поселений муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; проведение ответственной долговой политики, сохранение репутации добросовестного заемщика, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан при их наличии; планирование и осуществление обоснованных заимствований для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру и рефинансирования имеющегося долга в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; создание условий для повышения качества управления средствами бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; осуществление муниципального финансового контроля и контроля в области организации и проведения муниципальных лотерей; повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
Важнейшие целевые индикаторы и показатели муниципальной программы Рейтинг муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан среди муниципальных образований Республики Башкортостан по качеству управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Башкортостан); место муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан по объему налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан; доля налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в общем объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан; доля расходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, сформированных в рамках муниципальных программ муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, в общем объеме расходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; величина разрыва в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными поселениями после выравнивания бюджетной обеспеченности муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; долговая нагрузка на бюджет муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и объема погашения долга при условии, что объем дефицита не превышает объема капитальных расходов; просроченная задолженность по долговым обязательствам
Сроки и этапы реализации муниципальной программы 2014 - 2018 годы в два этапа: I этап - 2014 год; II этап - 2015 - 2018 годы
Перечень подпрограмм подпрограмма «Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»; подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»; подпрограмма «Повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»
Объемы и источники финансирования муниципальной программы Общий объем финансирования Программы в 2014 - 2018 годах составит 170 878,7 тыс. рублей за счет средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, из них по годам: 2014 год – 36 383,2 тыс. рублей; 2015 год – 35 462,2 тыс. рублей; 2016 год – 33 011,1 тыс.рублей; 2017 год – 33 011,1 тыс.рублей; 2018 год – 33 011,1 тыс.рублей; Капитальных вложений и научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ не предусмотрено
Ожидаемые конечные результаты муниципальной программы Реализация Программы позволит: обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, его формирование и исполнение на основе программно-целевого подхода, выстроить эффективную систему управления общественными финансами в качестве одного из ключевых механизмов динамичного социально-экономического развития муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и повышения качества жизни ее населения; повысить бюджетный потенциал муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан как за счет роста собственной доходной базы бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата; модифицировать механизмы оказания финансовой помощи бюджетам поселений муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; обеспечить оптимальную долговую нагрузку на бюджет муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан при сохранении финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и своевременном исполнении долговых обязательств. Достижение к 2018 году следующих показателей: рейтинг муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан среди муниципальных районов по качеству управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Башкортостан), комплексная оценка которого соответствует I степени качества; место муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в первой десятке муниципальных районов по объему налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; темпа прироста поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан не ниже 10% в год; доля расходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, сформированных в рамках муниципальных программ муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, не менее 95 процентов в общем объеме расходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; долговая нагрузка на бюджет муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан - до 10 процентов; объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и объема погашения долга при условии, что объем дефицита не превышает объема капитальных расходов; просроченная задолженность по долговым обязательствам - 0 рублей

Введение
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан» (далее - Программа) разработана с учетом положений Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года №1662-р, Стратегии социально-экономического развития Республики Башкортостан до 2020 года, одобренной постановлением Правительства Республики Башкортостан от 30 сентября 2009 года №370.
1.Характеристика текущего состояния системы управления общественными финансами
Бюджетная политика является важнейшей составляющей системы местного самоуправления муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, направленной на дальнейший рост социального благополучия и качества жизни населения, обеспечение интенсивного развития экономики, повышение её инновационного наполнения и конкурентоспособности, сохранение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы, повышение эффективности управления муниципальными финансами.
В Республике Башкортостан и муниципальном районе Белорецкий район Республики Башкортостан процессы реформирования бюджетного сектора и повышения качества управления государственными и муниципальным финансами прошли несколько этапов развития. Правительством Республики Башкортостан и органами местного самоуправления муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан были приняты и в целом успешно реализованы среднесрочные программы бюджетных реформ:
Программа реформирования государственных финансов Республики Башкортостан, утвержденная постановлением Кабинета Министров Республики Башкортостан от 13 января 2003 года №8, Программа реформирования государственных финансов Республики Башкортостан на 2005 - 2007 годы, утвержденная постановлением Правительства Республики Башкортостан от 30 декабря 2005 года №324, Программа реформирования государственных финансов Республики Башкортостан на 2008 год, утвержденная Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 28 марта 2008 года №95.
Результат данных реформ - формирование в Республике Башкортостан и в муниципальных образованиях республики основ современной системы управления общественными (государственными и муниципальными) финансами, в том числе:
создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе единых принципов бюджетной системы и четкое определение особенностей бюджетных полномочий участников бюджетного процесса;
обязательная независимая публичная экспертиза законопроектов в области бюджетного и налогового законодательства;
совершенствование прогнозирования доходов бюджета Республики Башкортостан и бюджетов муниципальных образований республики, оптимизация налоговых и неналоговых льгот, создание формализованных методик оценки финансовых последствий предоставляемых льгот по уплате налогов и сборов, организация оперативного учета задолженности перед местными бюджетами и бюджетом Республики Башкортостан, рассроченных и отсроченных платежей в местный бюджет и бюджет Республики Башкортостан;
развитие налоговой и доходной базы, установление стабильных единых нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты;
формирование эффективной системы межбюджетных отношений, введение формализованных технологий формирования и распределения межбюджетных трансфертов;
рационализация бюджетных расходов, организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих и вновь принимаемых расходных обязательств;
переход от годового планирования к среднесрочному финансовому планированию;
регламентация процедур составления и применения реестров расходных обязательств, осуществление планирования и расходования бюджетных средств на их основе;
практическое внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (доклады о результатах и основных направлениях деятельности, ведомственные целевые программы, обоснования бюджетных ассигнований, государственные и муниципальные задания);
создание нормативной правовой базы для развития новых форм оказания государственных и муниципальных услуг и реструктуризации бюджетной сети (в части формирования нормативной правовой базы для перевода бюджетных учреждений в форму автономных);
внедрение казначейской системы исполнения бюджета, обеспечивающей эффективный учет и исполнение действующих обязательств, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;
совершенствование системы государственных и муниципальных закупок, установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд;
создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств местного бюджета и бюджета Республики Башкортостан, качества управления государственными и муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных образований;
создание механизмов резервирования средств в целях гарантированного исполнения при наличии бюджетных рисков, прежде всего социальных обязательств государства и органов местного самоуправления;
внедрение формализованных процедур управления государственным долгом Республики Башкортостан и муниципальным долгом муниципальных образований республики, принятия долговых обязательств, их рефинансирования, формализация процедур предоставления государственных гарантий Республики Башкортостан и органов местного самоуправления республики;
совершенствование управления государственной и муниципальной собственностью в Республике Башкортостан;
совершенствование и формализация процедур оказания инвестиционной и финансовой помощи.
Реализация проводимых бюджетных реформ еще не завершена. Мировой финансовый кризис 2008 - 2009 годов показал степень уязвимости бюджетной системы в условиях резкого ухудшения ситуации в экономике и на финансовых рынках. Серьезно пострадали бюджетные доходы.
Взвешенная бюджетная политика должна предусматривать определенный запас прочности. Это позволит системе муниципальных финансов стать стабилизирующим фактором экономики на территории муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
В целях обеспечения благоприятных условий для устойчивого развития в ситуации возможного ухудшения внешних условий необходимо существенное повышение эффективности бюджетной сферы.
Важным новым этапом в реформировании общественных финансов является реализация подпрограммы
«Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»;

В условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается. Критерием рационального использования ресурсов становится достижение результата при минимальных затратах, обеспечивающих заданное количество и качество муниципальных услуг, определенных стандартом. Задача использования бюджетирования, ориентированного на результаты, состоит в оптимизации текущих расходов без нанесения ущерба конечному результату.
В связи с этим среди ключевых целей, стоящих перед органами местного самоуправления муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан:
- использование механизмов, ориентированных на результат, в том числе программно-целевого метода планирования и финансирования;
- ориентация не только на использование бюджетных средств, но и на достижение результата всеми средствами и методами регулирования, которые находятся в распоряжении органов местного самоуправления, а также четкое закрепление ответственности за результаты.
В соответствии с развитием банковского сектора на территории муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на период до 2018 года необходимо осуществлять реализацию подпрограммы «Повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан» которая направлена на формирование адекватного и активного сберегательного и инвестиционного поведения населения, в том числе защиту граждан от мошенничества на финансовом рынке.
Достижение обозначенных целей в свою очередь создаст основу для роста благосостояния населения. Кроме того, высокий уровень финансовой грамотности населения будет способствовать экономии муниципальных расходов на ликвидацию последствий финансовой безграмотности и мошенничества на финансовом рынке.
Требует расширения практика применения информационно-коммуникационных технологий на стадиях организации и предоставления муниципальных услуг, осуществления функций органами местного самоуправления, муниципальными учреждениями при исполнении соответствующих муниципальных полномочий. Необходимо автоматизировать процессы, требующие значительной технической работы и, соответственно, значительных трудовых затрат.
Автоматизация бюджетного процесса и развитие автоматизированных информационных финансовых систем должны включать:
администрирование, сопровождение и своевременное обновление программно-аппаратного комплекса автоматизированных информационных финансовых систем в соответствии с бюджетным законодательством;
создание и развитие единой информационной среды управления муниципальными финансами как комплекса взаимоувязанных компонентов по исполнению и планированию местного бюджета;
обеспечение стабильного функционирования и безопасности информационных систем, обслуживающих бюджетный процесс муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в условиях адаптации бюджетной системы к сокращению и замедлению темпов роста бюджетных доходов повышает актуальность разработки и реализации системы мер по усилению ориентации бюджетных расходов на результат, повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления, модернизации управления общественными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
Вопрос совершенствования системы управления муниципальными финансами носит комплексный характер и требует для своего решения согласованных действий органов государственной власти на региональном уровне, а также органов местного самоуправления республики.
Для придания этой работе системного характера, выработки четких критериев успеха проводимых изменений целесообразна разработка комплексной программы совершенствования системы управления муниципальными финансами. Разработка Программы позволит:
определить основные проблемы, сформировать целостное видение необходимых изменений в рамках принятой общефедеральной концепции развития бюджетной системы, сформулировать основные направления изменений и ожидаемые результаты;
сформировать системный комплекс мероприятий, который позволит поэтапно за период реализации Программы достичь поставленных целей;
обеспечить необходимую межведомственную координацию при реализации Программы;
обеспечить увязку текущей деятельности органов местного самоуправления по управлению бюджетными средствами с достижением долгосрочных целей и задач, координацию действий органов местного самоуправления, а также прозрачность и измеримость результатов Программы.
2.Основные цели и задачи, сроки и этапы, показатели (индикаторы) достижения целей (решения задач) муниципальной программы
Основным стратегическим приоритетом муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности на территории муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
В условиях ограниченных финансовых ресурсов местных бюджетов требуют усиленного внимания задачи обеспечения взвешенного подхода к управлению бюджетными средствами, повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.
Проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики является важнейшей предпосылкой для обеспечения макроэкономической стабильности, которая:
создает базовые условия для устойчивого экономического роста, формирования благоприятного инвестиционного климата, диверсификации и повышения конкурентоспособности субъектов экономики, основанной на инновационном развитии;
ведет к созданию рабочих мест, требующих высокой квалификации кадров;
определяет достижение ключевой конечной цели стратегии социально-экономического развития региона - роста уровня и качества жизни населения.
Ухудшение условий функционирования экономики вследствие макроэкономической нестабильности неизбежно приводит к замедлению роста или в особо неблагоприятных условиях к снижению доходов местных бюджетов, то есть к сокращению возможностей органов местного самоуправления не только для достижения заявленных долгосрочных стратегических целей, но и для исполнения принятых перед гражданами публичных обязательств.
Установление целей социально-экономического развития и индикаторов их достижения без учета объективно обусловленных ограничений бюджетного дефицита и уровня (темпов роста) муниципального долга чревато отделением законотворчества от исполнения, т.е. принятие муниципальных нормативных правовых актов и решений, порождающих расходные обязательства, превышающие финансовые возможности местного бюджета и, как следствие, размыванием правовой и финансовой ответственности органов местного самоуправления, дискредитацией формируемых и поддерживаемых им общественных институтов, включая защиту прав собственности, соблюдение законодательно установленных социальных гарантий, выполнение контрактных обязательств, без которых невозможно устойчивое социально-экономическое развитие.
В таких условиях существенно усложняется планирование деятельности органов местного самоуправления, снижается их ответственность за определение и достижение целей и индикаторов результативности своей деятельности, возникают стимулы к постоянному увеличению расходов, не имеющих четких критериев оценки их необходимости и достаточности для решения задач муниципальной политики в соответствующих сферах.
Таким образом, для повышения эффективности деятельности муниципальных образований, в том числе в сфере бюджетной политики, необходимо установление и соблюдение четко сформулированных принципов ответственной бюджетной политики, к которым относятся:
реалистичность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;
формирование местных бюджетов с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы;
ограничение бюджетного дефицита, муниципального долга и установление правил использования для финансового обеспечения долгосрочных расходных обязательств от нестабильных (зависящих от внешних условий) доходов;
стабильность и предсказуемость налоговой политики по местным налогам;
полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики (включая бюджетные ассигнования, налоговые льготы, имущество);
планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований;
принятие новых расходных обязательств с учетом сроков их реализации и принципов реализации (разовых или условно-постоянных);
соблюдение установленных бюджетных ограничений и обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращении) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);
систематический анализ и оценка рисков для бюджетной системы, в том числе возникающих вследствие средне- и долгосрочных демографических тенденций, изменения внешнеэкономических условий, принятия условных обязательств;
создание и поддержание необходимых финансовых резервов, в том числе Резервного фонда муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
На основе указанных принципов определены следующие стратегические цели Программы:
повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы;
сохранение объема муниципального долга муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне;
развитие потенциала муниципального управления системой общественных финансов в муниципальном районе Белорецкий район Республики Башкортостан.
Для достижения поставленных целей в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:
совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном районе Белорецкий район Республики Башкортостан;
повышение эффективности формирования и использования средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам поселений муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
планирование и осуществление обоснованных заимствований для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру и для рефинансирования имеющегося долга в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
создание условий для повышения качества управления средствами бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
Программа реализуется в 2014 - 2018 годах в два этапа:
I этап - 2014 год;
II этап - 2015 - 2018 годы.
В рамках первого этапа предусматривается реализация мер по развитию нормативной правовой базы для совершенствования бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации и законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах, переходу на формирование и исполнение местного бюджета исходя из принятых государственных программ Республики Башкортостан, муниципальных программ муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
На втором этапе продолжится осуществление мер в сфере регулирования муниципальных финансов муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, закрепляющих достигнутые на первом этапе позитивные изменения, будут обеспечены рост бюджетного потенциала, долгосрочная устойчивость и сбалансированность бюджетной системы муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, повышение результативности ее функционирования, расширение возможностей бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан для активного развития общественной инфраструктуры и повышения качества жизни населения.
Показатели (индикаторы) Программы определены исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Программой (таблица 1).
Таблица 1
Показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач
Цели Программы Задачи Программы Показатели достижения целей (решения задач)
Повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса рейтинг муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан среди муниципальных районов по качеству управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Башкортостан); место муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан по объему налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; удельный вес программных расходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в общем объеме расходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан величина разрыва в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными поселениями после выравнивания бюджетной обеспеченности поселений муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
повышение эффективности формирования и использования средств местного бюджета
совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам поселений
Сохранение объема муниципального долга муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств долговая нагрузка на бюджет муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; просроченная задолженность по долговым обязательствам
планирование и осуществление обоснованных заимствований для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру и для рефинансирования имеющегося долга в целях обеспечения сбалансированности местного бюджета объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита местного бюджета и объема погашения долга при условии, что объем дефицита не превышает объема капитальных расходов
Развитие потенциала муниципального управления системой общественных финансов в муниципальном районе Белорецкий район Республики Башкортостан создание условий для повышения качества управления средствами местного бюджета, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета; количество муниципальных образований, участвующих в мониторинге муниципальных финансов
повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан наличие комплексной системы оценки финансового поведения и мониторинга уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан

Сведения о показателях (индикаторах) Программы и их значениях приведены в таблице «Оценка эффективности реализации Программы» (приложение №2 к Программе).
Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случаях потери информативности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, а также изменений законодательства, влияющих на расчет данных показателей.
3.Перечень подпрограмм, основных программных мероприятий
Достижение целей и решение задач Программы обеспечивается путем скоординированного выполнения комплекса мероприятий, осуществляемых в рамках подпрограмм:
«Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»;

«Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»;
«Повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»
3.1.Подпрограмма «Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан» предусматривает выполнение определенных основных мероприятий.
В рамках реализации основного мероприятия «Организация составления и исполнения бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан» усилия будут сосредоточены на:
совершенствовании муниципальных нормативных правовых актов о разработке проекта бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период в программно-целевом формате;
составлении основных параметров проекта бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период в программно-целевом формате;
подготовке проекта решения о бюджете муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период;
рациональном управлении средствами Резервного фонда муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
продолжении практического применения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат:
муниципальных программ, докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, реестра расходных обязательств муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, обоснований бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
совершенствовании методологического и информационного обеспечения бюджетного процесса на уровне поселений муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
разработке и доведении до органов местного самоуправления поселений методик (проектов методик) и расчетов распределения межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, до главных распорядителей средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан - методических указаний по формированию проектировок расходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период;
составлении и ведении сводной бюджетной росписи;
уточнении основных бюджетных параметров;
исполнении консолидированного бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
своевременном и качественном формировании бюджетной отчетности;
поддержании комплекса автоматизированной информационной системы, обеспечивающей поддержку муниципальных финансов муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, а также объединении их на основе общей информационно-технологической инфраструктуры. Мероприятия по развитию существующей автоматизированной информационной системы исполнения бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан предполагают внедрение бюджетного планирования и исполнения, связывающего произведенные расходы с ожидаемой отдачей от этих расходов, их социальной и экономической эффективностью, обеспечение сбора и обработки данных, формирования и анализа соответствующей отчетности, а также осуществление информационного взаимодействия с другими участниками бюджетного процесса в режиме on-line;
открытии и ведении лицевых счетов главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, бюджетных и автономных учреждений;
отражении бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования на лицевых счетах получателей средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
составлении и ведении кассового плана исполнения бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
совершении разрешительной надписи на осуществление платежа;
своевременном и оперативном проведении платежей;
исполнении судебных актов по искам к муниципальному району Белорецкий район Республики Башкортостан в срок, установленный Бюджетным кодексом Российской Федерации;
формировании оперативной информации для предоставления главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
обеспечении преимущественно безналичного денежного оборота при проведении бюджетных платежей;
ежемесячном формировании и представлении оперативной информации о кассовом исполнении консолидированного бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в Министерство финансов Республики Башкортостан;
получении месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности от главных распорядителей бюджетных средств и органов местного самоуправления муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; обеспечении сверки показателей с Управлением Федерального казначейства по Республике Башкортостан;
формировании и представлении месячных, квартальных и годовых отчетов об исполнении консолидированного бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в Федеральное казначейство;
представлении Главе Администрации и Совету муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан (при необходимости) ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
развитии и расширении сферы применения системы мониторинга финансового состояния бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и местных бюджетов поселений;
совершенствовании системы отчетности для оценки результативности бюджетных расходов.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено в программном формате составление и исполнение бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан за отчетный период.
В рамках основного мероприятия «Стимулирование роста доходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и местных бюджетов поселений» предполагаются:
улучшение качества администрирования налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов;
оценка эффективности установленных налоговых льгот и их дальнейшая оптимизация;
постоянный мониторинг поступлений и задолженности в местные бюджеты;
усиление контроля за поступлением доходов в местный бюджет по видам деятельности, включая работу с крупнейшими налогоплательщиками по расчетам с местным бюджетом;
анализ практики применения и администрирования специальных налоговых режимов;
повышение финансовой самодостаточности городских и сельских поселений.
Результатом реализации данного мероприятия станет качественное повышение доходов местных бюджетов, что найдет отражение в увеличенном плане мобилизации доходов.
Реализация основного мероприятия «Осуществление контроля за использованием бюджетных средств» предусматривает:
разработку муниципальных нормативных актов, методологической и методической основы обеспечения муниципального финансового контроля;
систематическое проведение контрольных мероприятий в отношении главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений;
систематическое проведение контрольных мероприятий местных бюджетов;
проведение проверок использования бюджетных средств с учетом программно-целевых принципов их формирования и расходования;
принятие мер по результатам контрольных мероприятий;
осуществление информационно-технического обеспечения контрольной деятельности, автоматизация системы планирования и сопровождения контрольной деятельности;
размещение на официальном сайте муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан отчета о результатах контрольной деятельности, направляемого в Комиссию муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан по вопросам целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
Результатом реализации мероприятия станет утверждение и исполнение плана контрольных мероприятий с соблюдением периодичности их проведения не реже 1 раза в 3 года.
В рамках основного мероприятия «Осуществление мер финансовой поддержки местных бюджетов поселений, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности» предусмотрена реализация комплекса мер финансовой поддержки за счет средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, способствующих повышению их устойчивости и сбалансированности:
подготовка и направление исходных данных для проведения расчетов распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности;
формирование фонда финансовой поддержки поселений;
расчет уровня бюджетной обеспеченности поселений;
определение критериального уровня выравнивания бюджетной обеспеченности;
распределение дотации из фонда финансовой поддержки поселений;
предоставление субсидий, а также иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений из бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в целях софинансирования приоритетных, социально значимых расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения.
В результате реализации данного мероприятия решением Совета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан о бюджете муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период утверждаются объем и распределение дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений.
Основное мероприятие «Проведение комплекса мер по долговой нагрузки на бюджет муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан» предусматривает осуществление в рамках планирования и исполнения бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан комплекса мер, направленных на достижение оптимальной долговой нагрузки на бюджет муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, и включает:
определение потенциала и экономически безопасного уровня муниципального долга;
минимизация рисков, связанных с предоставлением муниципальных гарантий;
мониторинг соблюдения предельных значений дефицита, заимствований, муниципального долга и расходов на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, и дополнительных ограничений, устанавливаемых в целях эффективного управления муниципальным долгом.
Результатами реализации мероприятия являются:
а) утверждение решением о бюджете на соответствующий год и плановый период:
предельного объема муниципального долга муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
предельного объема расходов на его обслуживание;
верхнего предела муниципального внутреннего долга муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода, с указанием в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
объема муниципальных внутренних заимствований муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и погашения долговых обязательств;
объема предоставления муниципальных гарантий муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и резервирования средств на возможное их исполнение;
б) осуществление платежей по обслуживанию и погашению долговых обязательств в соответствии с условиями договоров, соглашений, муниципальных контрактов;
в) проведение оценки платежеспособности бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, мониторингов соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, законодательством Республики Башкортостан и муниципальными нормативными актами.
Основное мероприятие «Проведение оценки показателей эффективности деятельности и качества финансового менеджмента» предусматривает следующие направления:
мониторинг показателей оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан по расходам консолидированного бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в части проведения анализа динамики показателей, эффективности расходов и принятия необходимых мер по улучшению значений показателей;
формирование информации для подготовки доклада Главы Администрации муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан о достигнутых значениях показателей эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан за отчетный год и прогнозируемых значениях на трехлетний период в части бюджетных показателей;
совершенствование муниципальной нормативной правовой базы по вопросу проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
расчет показателей ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
проведение анализа показателей и составление отчетов о результатах ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, размещение отчетов в сети Интернет;
сбор, расчет и подготовка сводной информации по мониторингу качества управления муниципальными финансами и соблюдения бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса, характеризующему следующие аспекты управления муниципальными финансами: бюджетное планирование, исполнение бюджета, управление муниципальным долгом, финансовые взаимоотношения с муниципальными образованиями, управление муниципальной собственностью, оказание муниципальных услуг, оптимизация бюджетных расходов, прозрачность бюджетного процесса;
проведение мониторинга оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления поселений муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
проведение мониторинга соблюдения поселениями требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и качества управления местными бюджетами;
обеспечение информационной открытости информации о муниципальных финансах муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, в том числе путем размещения информации в сети Интернет, публикаций в средствах массовой информации, участия представителей финансового органа муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в тематических брифингах и пресс-конференциях.
Результатом реализации мероприятия будет получение объективной и полной информации о деятельности органов местного самоуправления для планирования мероприятий по совершенствованию системы муниципального управления, а также информации для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности и улучшение использования всех видов ресурсов.
3.2.Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан» направлена на обеспечение создания условий для реализации Программы и отражает расходы бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на содержание аппарата Финансового управления администрации муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, направленные на реализацию Программы, которые не могут быть функционально разделены по мероприятиям подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан» и подпрограммы «Повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан».
3.3.Подпрограмма «Повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан» включает в себя следующие мероприятия:
разработка учебно-методических материалов;
повышение квалификации исполнителей Программы;
организация просвещения и консультационного сопровождения населения по вопросам финансовой грамотности;
разработка комплексной системы оценки и мониторинга уровня финансовой грамотности жителей муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
Реализация Программы будет обеспечена в соответствии с планом ее реализации (приложение №1 к Программе), который включает перечень целей, целевых индикаторов Программы, ее приоритетных направлений, задач и мероприятий с указанием сроков их выполнения, а также финансовых средств и их источников.
4.Обоснование ресурсного обеспечения программы
Расходы на реализацию Программы предусматриваются за счет средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан. Общий объем финансирования Программы составит 170,9 млн. рублей, из них по годам:
2014 год – 36 383,2 тыс. рублей;
2015 год – 35 462,2 тыс. рублей;
2016 год – 33 011,1 тыс.рублей;
2017 год – 33 011,1 тыс.рублей;
2018 год – 33 011,1 тыс.рублей;
Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет источников ее финансирования по годам реализации в разрезе программных мероприятий (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении №1 к Программе.
5.Механизм реализации программы
Механизм реализации Программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия исполнителей мероприятий, ведущие к достижению намеченных целей и решению поставленных задач.
Текущее управление реализацией Программы осуществляется муниципальным заказчиком – Финансовым управлением администрации муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
Соисполнителями Программы в части реализации подпрограммы «Повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан» являются:
Совет и Администрация муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан;
Кроме того, реализация мероприятий Программы предусматривает координацию действий главных распорядителей средств бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и органов местного самоуправления поселений в рамках осуществления организационно-управленческих функций муниципального заказчика в области организации бюджетного процесса в муниципальном районе Белорецкий район Республики Башкортостан.
Муниципальный заказчик несет ответственность за конечные результаты реализации программных мероприятий, рациональное использование выделенных бюджетных ассигнований, определяет формы, методы управления реализацией Программы.
При реализации Программы возможно возникновение внешних и внутренних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов.
К рискам реализации Программы, которыми могут управлять муниципальный заказчик и исполнители Программы, уменьшая при этом вероятность их возникновения, следует отнести следующие:
1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Программы на местном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Программой;
2) организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией Программы, в том числе отдельных ее исполнителей, неготовностью организационной инфраструктуры к решению задач, поставленных Программой, что может привести к нецелевому или неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда программных мероприятий или задержке их выполнения;
3) финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данный риск может возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от средств федерального бюджета и бюджета Республики Башкортостан;
4) непредвиденные риски, связанные с ухудшением конъюнктуры, кризисными явлениями на мировых финансовых рынках, приводящими к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, а также возможными кризисными явлениями в экономике Российской Федерации, Республики Башкортостан и муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению бюджетных доходов, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов бюджетных средств.
Указанные риски можно распределить по уровням их влияния на реализацию Программы (таблица 2):
Таблица 2
Меры управления рисками реализации Программы
Наименование риска Уровень влияния Меры по снижению риска
Институционально-правовые риски: отсутствие нормативного регулирования основных мероприятий Программы; недостаточно быстрое формирование механизмов и инструментов реализации основных программных мероприятий умеренный принятие муниципальных нормативных правовых актов, регулирующих сферу управления муниципальными финансами, муниципальным долгом муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; усиление контроля за осуществлением институционально-правовых преобразований в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
Организационные риски: неактуальность прогнозирования и запаздывание разработки, согласования и выполнения мероприятий Программы; недостаточная гибкость и адаптируемость Программы к изменению мировых тенденций экономического развития, ситуации на финансовых рынках и организационным изменениям органов государственной власти и органов местного самоуправления; пассивное сопротивление отдельных органов местного самоуправления проведению основных программных мероприятий умеренный повышение квалификации и ответственности персонала муниципального заказчика и исполнителей Программы для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий; координация деятельности персонала муниципального заказчика и исполнителей, налаживание административных процедур для снижения данного риска, усиление контроля за ходом реализации Программы
Финансовые риски: дефицит бюджетных средств, необходимых на реализацию Программы; зависимость от поступления средств из федерального бюджета и бюджета Республики Башкортостан высокий обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям Программы в соответствии с ожидаемыми конечными результатами
Непредвиденные риски: резкое ухудшение состояния экономики, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса; природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия высокий осуществление мониторинга изменения ситуации на финансовых рынках и прогнозирования социально-экономического развития минимум в двух вариантах с учетом возможного ухудшения экономической ситуации

Из названных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Программы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу срыва ее выполнения.
Система контроля за выполнением Программы включает оценку социально-экономической эффективности реализации программных мероприятий.
Информация о реализации Программы подлежит распространению посредством публикации в сети Интернет и средствах массовой информации в порядке, установленном Администраций муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан.
6.Оценка эффективности реализации Программы
Оценка эффективности реализации Программы будет осуществляться с использованием показателей ее выполнения, мониторинг и оценка степени достижения целевых значений которых позволяют проанализировать ход выполнения программных мероприятий и принять оптимальное управленческое решение.
Количественные показатели результативности (целевые индикаторы) по годам, отражающие степень достижения целей и решения задач Программы, представлены в приложении №2.
Методика оценки эффективности реализации Программы представлена в приложении №3.
Приложение №1 к
муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами
муниципального района Белорецкий район
Республики Башкортостан»

План
реализации муниципальной программы
«Управление муниципальными финансами
муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»
№№ пп Наименование подпрограмм (мероприятий) Направление и источник финансирова­ния Прогнозируемый источник финансирования, тыс. рублей Ожидаемые результаты реализации подпрограмм (мероприятий)
Всего в том числе по годам
2014 2015 2016 2017 2018
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Подрограмма: «Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»
1.1. Цель: повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы
1.2. Целевые индикаторы: рейтинг муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан среди муниципальных районов по качеству управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Башкортостан), комплексная оценка которого соответствует I степени качества; место муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в первой десятке муниципальных районов по объему налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан; доля расходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, сформированных в рамках муниципальных программ муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан, не менее 95 процентов в общем объеме расходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
1.3. Задачи: совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном районе Белорецкий район Республики Башкортостан
1.4. Мероприятие «Организация составления и исполнения бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан». Реализация мероприятия осуществляется за счет расходов, предусмотрен­ных в рамках подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан Капитальные вложения - всего, Развитие программно-целевых принципов формирования и исполнения местного бюджета
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего,
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Финансирование - всего
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
1.5. Мероприятие «Стимулирова­ние роста доходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и местных бюджетов поселений». Реализация мероприятия осуществляется за счет расходов, предусмотрен­ных в рамках подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан Капитальные вложения - всего, Укрепление доходной базы местных бюджетов
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего,
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Финансирование - всего
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
1.6. Мероприятие «Стимулирова­ние роста доходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и местных бюджетов поселений». Реализация мероприятия осуществляется за счет расходов, предусмотрен­ных в рамках подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан Капитальные вложения - всего, Повышение эффективности использования бюджетных средств
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего,
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Финансирование - всего
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
1.7. Мероприятие «Осуществление мер финансовой поддержки местных бюджетов поселений, направленных на обеспечение их сбалансиро­ванности и повышение уровня бюджетной обеспеченности» Реализация мероприятия осуществляется за счет расходов, предусмотрен­ных в рамках подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан Капитальные вложения - всего, Совершенство­вание межбюд­жетных отно­шений
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего, 125193,1 27382,4 26317,4 23831,1 23831,1 23831,1
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет 125193,1 27382,4 26317,4 23831,1 23831,1 23831,1
внебюджетные источники
Финансирование - всего 125193,1 27382,4 26317,4 23831,1 23831,1 23831,1
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет 125193,1 27382,4 26317,4 23831,1 23831,1 23831,1
внебюджетные источники
1.8. Мероприятие «Проведение комплекса мер по долговой нагрузки на бюджет муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан». Реализация мероприятия осуществляется за счет расходов, предусмотрен­ных в рамках подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан Капитальные вложения - всего, Обеспечение соблюдения предельного объема муни­ципального долга и объема предоставления муниципальных гарантий муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего,
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Финансирование - всего
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
1.9. Мероприятие «Проведение оценки показателей эффективности деятельности и качества финансового менеджмента». Реализация мероприятия осуществляется за счет расходов, предусмотрен­ных в рамках подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан Капитальные вложения - всего, Повышение качества управления бюджетными средствами
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего,
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Финансирование - всего
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
1.10. Мероприятие «Осуществление муниципального контроля за проведением муниципальных лотерей в муниципальном районе Белорецкий район Республики Башкортостан». Реализация мероприятия осуществляется за счет расходов, предусмотрен­ных в рамках подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан Капитальные вложения - всего, Выполнение функций по осуществлению муниципаль­ного контроля за проведением муниципальныхлотерей
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего,
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Финансирование - всего
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
2. Подпрограмма «Повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»
2.1. Цель: организация просвещения и консультационного сопровождения населения по вопросам финансовой грамотности
2.2. Целевые индикаторы: разработка комплексной системы оценки и мониторинга уровня финансовой грамотности жителей муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
2.3. Задачи: повышение уровня финансовой грамотности населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
2.4. Мероприятие «Разработка учебно-методических материалов» Капитальные вложения - всего, Развитие ин­формационных систем муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего,
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Финансирование - всего
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
2.5. Мероприятие «Повышение квалификации исполнителей Программы» Капитальные вложения - всего, Повышение финансовой грамотности исполнителей Программы
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего,
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Финансирование - всего
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
2.6. Мероприятие «Организация просвещения и консультацион­ного сопровож­дения населения по вопросам финансовой грамотности» Капитальные вложения - всего, Финансовое образование и просвещение населения муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего,
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Финансирование - всего
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
2.7. Мероприятие «Разработка комплексной системы оценки и мониторинга уровня финансовой грамотности жителей муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан» Капитальные вложения - всего, Оценка уровня финансовой грамотности жителей муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего,
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Финансирование - всего
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
3. Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»
3.1. Итого по подпрограмме: Капитальные вложения - всего, Создание условий для реализации Программы
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего, 45685,6 9000,8 9144,8 9180 9180 9180
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет 45685,6 9000,8 9144,8 9180 9180 9180
внебюджетные источники
Финансирование - всего 45685,6 9000,8 9144,8 9180 9180 9180
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет 45685,6 9000,8 9144,8 9180 9180 9180
внебюджетные источники
Общий объем финансирования муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»
Всего по Программе Капитальные вложения - всего,
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Прочие расходы - всего, 170878,7 36383,2 35462,2 33011,1 33011,1 33011,1
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет
внебюджетные источники
Финансирование - всего 170878,7 36383,2 35462,2 33011,1 33011,1 33011,1
в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Республики Башкортостан
местный бюджет 170878,7 36383,2 35462,2 33011,1 33011,1 33011,1
внебюджетные источники

Приложение №2 к
муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами
муниципального района Белорецкий район
Республики Башкортостан»

Оценка
эффективности реализации муниципальной программы
муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»
№№ пп Наименование показателя Единица измерения Изменение значения показателя по годам Значение показателя на момент окончания действия Программы
Оценка 2013 года 2014 2015 2016 2017 2018
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Мероприятие «Организация составления и исполнения бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период , формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»
1. Рейтинг муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан среди муниципальных районов по качеству управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Башкортостан) Степень качества (оценка за предыду­щий год) II I I I I I I
2. Наличие муниципальных нормативных правовых актов по организации составления проекта бюджета Да/нет 1/0 1 1 1 1 1 1 1
3. Соответствие решения о бюджете требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации процент 100 100 100 100 100 100 100
4. Утверждения решения о бюджете муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период Да/нет 1/0 1 1 1 1 1 1 1
5. Доля условно утвержденных на плановый период расходов местного бюджета процент Х Х 2,5-5,0 2,5-5,0 2,5-5,0 2,5-5,0 2,5-5,0
6. Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов местного бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год процент Х 10-15 7-10 7-10 5-7 5-7 5-7
7. Доля расходов местного бюджета, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов местного бюджета процент 95 95 95 95 95 95 95
8. Доля средств, распределяемых между главными распорядителями средств местного бюджета на конкурсной основе, в общем объеме расходов местного бюджета процент Х ≥15% ≥15% ≥15% ≥15% ≥15% ≥15%
9. Проведение информационно- консультационных мероприятий с главными распорядителями (распорядителями) средств местного бюджета по вопросам организации бюджетного процесса единиц 2 2 2 2 2 2 2
10. Соответствие исполнения местного бюджета бюджетному законодательству Да/нет 1/0 1 1 1 1 1 1 1
11. Доля распорядителей и получателей средств местного бюджета, до которых доводятся показатели бюджетных ассигнований и лимиты бюджетных обязательств в установленном порядке процент 100 100 100 100 100 100 100
12. Доля главных распорядителей средств местного бюджета, получающих ежемесячную информацию о расходовании средств подведом­ственными получателями бюджетных средств процент 100 100 100 100 100 100 100
13. Составление и ведение кассового плана исполнения местного бюджета Да/нет 1/0 1 1 1 1 1 1 1
14. Превышение кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи процент 0 0 0 0 0 0 0
15. Срок формирования месячного отчета об исполнении консолидирован­ного местного бюджета дни, после окончания отчетного периода 5 5 5 5 5 5 5
16. Объем просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений тыс. рублей 0 0 0 0 0 0 0
17. Объем просроченной кредиторской задолженности местного бюджета по исполнению обязательств перед гражданами тыс. рублей 0 0 0 0 0 0 0
18. Доля расходов консолидирован­ного местного бюджета на увеличение стоимости основных средств в общем объеме расходов консоли­дированного местного бюджета процент
Мероприятие «Стимулирование роста доходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан и местных бюджетов поселений!
19. Место муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан по объему налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан место 3 1 1 1 1 1 1
20. Темп роста налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в процентах к предыдущему году 117,0 120,0 121,0 122,0 123,0 124,0 124,0
21. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан в общем объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан процент 2,9 3,0 3,0 3,0 3,1 3,1 3,1
Мероприятие «Осуществление контроля за использованием бюджетных средств»
22. Утверждение и исполнение плана контрольных мероприятий с соблюдением периодичности их проведения не реже 1 раза в 3 года Да/нет 1/0 1 1 1 1 1 1 1
Мероприятие «Проведение оценки показателей эффективности деятельности и качества финансового менеджмента»
23. Наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета Да/нет 1/0 1 1 1 1 1 1 1
24. Количество муниципальных образований и главных распорядителей, участвующих в мониторинге муниципальных финансов процент 100 100 100 100 100 100 100
25. Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утвержденной муниципальным нормативным правовым актом Да/нет 1/0 1 1 1 1 1 1 1
26. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общих расходах консолидирован­ного бюджета муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан процент 13,81 13,81 13,81 13,81 13,81 13,81 13,81

Приложение №3 к
муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами
муниципального района Белорецкий район
Республики Башкортостан»

Методика
оценки эффективности реализации муниципальной программы
муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального района Белорецкий район Республики Башкортостан»
Методика оценки эффективности Программы представляет собой алгоритм оценки в ходе реализации Программы по годам и по итогам в целом исходя из соответствия фактических значений показателей их целевым значениям.
Методика включает проведение количественных оценок эффективности по следующим направлениям:
1) степень достижения запланированных результатов (достижения целей и решения задач) Программы (оценка результативности);
2) степень соответствия фактических затрат местного бюджета запланированному уровню (оценка полноты использования бюджетных средств);
3) эффективность использования средств местного бюджета (оценка экономической эффективности достижения результатов).
В дополнение к количественной оценке эффективности будет проводиться качественная оценка социальной эффективности Программы на основе анализа достижения ожидаемых результатов ее реализации.
Оценка степени достижения целей и решения задач Программы осуществляется путем расчета результативности ее реализации в целом по формуле:
n
SUM E
i=1 i
E = ------,
n
где:
E - результативность реализации Программы (%);
Е - степень достижения i-го показателя Программы (%);
i
n - количество показателей Программы.
В целях оценки степени достижения запланированных результатов Программы устанавливаются следующие критерии:
если значение показателя результативности E равно или больше 70,0%, степень достижения запланированных результатов Программы оценивается как высокая;
если значение показателя результативности E равно или больше 50,0%, но меньше 70%, степень достижения запланированных результатов Программы оценивается как удовлетворительная;
если значение показателя результативности E меньше 50,0%, степень достижения запланированных результатов Программы оценивается как неудовлетворительная.
Расчет результативности по каждому показателю Программы проводится по формуле:
П
fi
E = ----- x 100%,
i П
ni
где:
E - степень достижения i-го показателя Программы (%);
i
П - фактическое значение показателя;
fi
П - целевое значение показателя, установленное Программой.
ni
В случае, если Программой установлено целевое значение показателя, равное нулю, при фактическом значении показателя, равном нулю, степень
достижения i-го показателя Программы (E ) принимается равной 100,0%. При
фактическом значении показателя, не равном нулю, соответствующий показатель
считается недостигнутым, степень достижения i-го показателя Программы
принимается равной 0,0%.
В случае, если меньшее значение показателя по сравнению с целевым значением показателя, установленным Программой, по содержанию этого показателя означает его выполнение и достижение большей эффективности (например, затраты на обслуживание государственного долга и т.п.), оценка степени достижения такого i-го показателя Программы производится по формуле:
П
ni
E = ----- x 100%,
i П
fi
где:
E - степень достижения i-го показателя Программы (%);
i
П - целевое значение показателя, установленное Программой;
ni
П - фактическое значение показателя.
fi
Расчет степени соответствия фактических затрат бюджета Республики Башкортостан на реализацию Программы запланированному уровню производится по формуле:
З
ф
П = ---- x 100%,
З
п
где:
П - полнота использования бюджетных средств (%);
З - фактические расходы бюджета Республики Башкортостан на реализацию
ф
Программы в соответствующем периоде;
З - запланированные в бюджете Республики Башкортостан расходы на
п
реализацию Программы в соответствующем периоде.
В целях оценки степени соответствия фактических затрат местного бюджета на реализацию Программы запланированному уровню устанавливаются следующие критерии:
если значение показателя полноты использования бюджетных средств П равно или больше 70,0%, степень соответствия фактических затрат местного бюджета на реализацию Программы запланированному уровню оценивается как удовлетворительная;
если значение показателя полноты использования бюджетных средств П меньше 70,0%, степень соответствия фактических затрат местного бюджета на реализацию Программы запланированному уровню оценивается как неудовлетворительная.
Расчет эффективности использования средств местного бюджета на реализацию Программы производится по формуле:
П
И = ----- x 100%,
Е
где:
И - эффективность использования средств местного бюджета (процентов);
Е - показатель результативности реализации Программы;
П - показатель полноты использования бюджетных средств.
В целях оценки эффективности использования средств местного бюджета при реализации Программы устанавливаются следующие критерии:
если значение показателя эффективности использования средств местного бюджета И больше или равно 100,0%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как высокая;
если значение показателя эффективности использования средств местного бюджета И составляет от 70 до 100,0%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как умеренная;
если значение показателя эффективности использования средств местного бюджета И менее 70,0%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как низкая.
51
Архив документов Республики Башкортостан (c) 2024
Сборные грузы Хабаровск